第九章_操作风险管理.ppt

4.难以量化 迄今为止，量化操作风险仍然是一项困难的工作。 不同机构、不同业务类型的操作风险具有各自的特征，难以用统一的方法对各类操作风险进行准确的识别和计量。 * * 操作风险的损失可能性与原因 风险类型 可能损失 损失原因 流程风险 流程成本与预计水平的偏差 规模增大时生产率下降 控制风险 控制失败导致的成本变化 流程故障、控制失败、欺诈 项目风险 项目成本过高/失败 较差的计划、项目管理、范围过大、预算不妥等 技术风险 技术运行成本与预计水平的偏差 计算机技术升级费用、应用开发 人力资源风险 收入/利润的变化 由于竞争对手吸引关键雇员 客户服务风险 由失去客户引起的收入/利润的变化 不当的初始销售策略，导致种族歧视等诉讼，客户服务不好等 供应商风险 输入成本的变化 由不利的谈判合同引起的预算咨询费用增加 监管风险 声誉毁损、监管部门征收罚金 未能遵循监管法规 * * 二、操作风险的衡量 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱—最低资本要求、监管当局对资本充足率的监督检查、信息披露（市场纪律）在操作风险资本要求框架中具有重要作用。 巴塞尔委员会认为，对于操作风险的管理应比照其他重大银行业风险的管理更为严格进行。如未能对操作风险实施适当管理，可能导致对一个银行风险/回报资产组合的错误描述，并可能造成银行的重大损失。 * * 二、操作风险的衡量 基本指标法 标准法 高级计量法 * * 基本指标法 基本指标法易于操作，所有银行都能够使用该方法计算出操作风险的资本要求。但是，简单易行带来的问题是各机构的特点和需要无法得到充分反映。 基本指标法可能对只做简单业务的小银行比较适用，对于国际活跃银行以及操作风险比较大的银行，需要使用较高级的计量方法。 * * 基本指标法 采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用 a 表示）。 资本计算公式如下： K BIA = GI × a 式中 K BIA 为基本指标法需要的资本； a =15%，由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来；GI 为前三年总收入的平均值。 例：已知某商业银行最近八年的总收入情况如下表所示： -500万 万- -300万 1400万 2000万 1000万 1500 1600 万 总收入 500万 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 年份 那么根据这八年数据，按照基本指标法，计算得出的所需要 的操作风险资本金额为：B A 1500万 B 222万 C 1483万 D 532万 解： 公式见上一页PPT，操作风险资本金 =[(1500+1000)+(2000+1000+1500)+(1400+2000+1000)+ (1400+2000)+(1600+1400)]*15%/（2+3+3+2+2） =222.45 * * 标准法 在标准法中，银行的业务分为标准的业务部门和业务类型，因此标准法能够更好地反映不同业务特点银行的不同风险。 计量方法：银行的业务被分为8个产品线 公司金融 交易和销售 零售银行业务 商业银行业务 支付和结算 代理服务 资产管理 零售经纪 * * 标准法—计量公式 在各个产品线中，总收入是一个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表各个产品线的操作风险暴露。计算各个产品线资本要求的方法是，用银行的产品线总收入乘上一个该产品线适用的系数（β）。 β 值代表行业在特定产品线的操作风险损失经验值与该产品总收入之间的关系。 标准法是按各产品线计算总收入，而非在整个机构层面计算，例如，公司金融指标采用的是公司金融业务产生的总收入。 β值实际反映了 银行各产品线的 重要性， * * 标准法—计量公式 总资本要求是个产品线监管资本的简单加总，总资本的要求如下： KTSA=∑8i=1（GIi × βi） KTSA为用标准法计算的资本要求； GIi 为按照基本指标法的定义，各产品线过去三年的平均总收入； βi 为由委员会设定的固定百分数。 * * 标准法—计量公式 产品线 β 系数（%） 公司金融（β1） 18 交易和销售 （β2） 18 零售银行业务 （β3） 12 商业银行业务 （β4） 15 支付和清算 （β5） 18 代理服务 （β6） 15 资产管理 （β7） 12 零售经纪 （β8） 12 与基本指标法相比，标准法考虑了不同业务类型操作风险的差异，提高了操作风险度量结果的敏感性。 缺陷：但这两种方法都采用的是总收入指标，方法过于简单，没有考虑金融机构管理操作风险能力的差异，而且总收入指标