增值税消费税网上申报系统.docVIP

增值税、消费税网上申报系统 操作手册 《适用于纳税人申报》 山东省国家税务局 山东和华中税信息技术有限公司 2009.7 目 录 1 系统概述 1 1.1 系统运行环境 1 1.2 系统适用范围 1 2 WEB申报方式优点 1 2.1 统一模式 1 2.2 多种申报方式 1 2.3 操作方便简单 2 2.4 软件升级方便 2 3 系统登录及公共操作说明 3 3.1 系统登录 3 3.2 确认信息 5 3.3 公共操作说明 7 3.3.1功能描述 7 3.3.2操作说明 7 3.3.3必录项、非必录项、显示项 9 4 报表填写 9 4.1 报表填写说明 9 4.2 一般纳税人增值税申报 9 4.2.1 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） 10 4.2.2 增值税纳税申报表附列资料（表一） 12 4.2.3 增值税纳税申报表附列资料（表二） 13 4.2.4 资产负债表 14 4.2.5 损益表 16 4.2.6 固定资产进项税额抵扣情况表 16 4.2.7 增值税补充申报表 17 4.2.8 成品油购销存情况明细表 18 4.2.9 海关完税凭证 18 4.2.10 运输发票 20 4.2.11 增值税确认申报 21 4.3 小规模纳税人增值申报 21 4.3.1 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 21 4.3.2 利润表 22 4.3.3 资产负债表 23 4.3.4 确认申报 25 4.4 成品油消费税 25 4.4.1 成品油消费品消费纳税申报表 25 4.4.2 本期准予扣除税额计算表 27 4.4.3 本期代收代缴税额计算表 28 4.4.4 本期（免）税额计算表 28 4.4.5 成品油消费明细表 28 4.4.6 准予扣除消费税凭证明细表（成品油） 29 4.4.7 消费税补充申报表 29 4.4.8 消费税确认申报 30 4.5 烟类消费税 30 4.5.1 烟类应税消费品消费纳税申报表 30 4.5.2 本期代收代缴税额计算表 32 4.5.3 本期准予扣除税额计算表 32 4.5.4 卷烟销售明细表 33 4.5.5 消费税补充申请表 33 4.5.6 消费税确认申报 34 4.6 酒类消费税 34 4.6.1 酒及酒精消费税纳税申报表 34 4.6.2 本期代收代缴税额计算表 36 4.6.3 生产经营情况表 36 4.6.4 本期准予抵减税额计算表 37 4.6.5 消费税补充申报表 38 4.6.6 消费税确认申报 38 4.7 小汽车消费税 39 4.7.1 小汽车消费税纳税申报表 39 4.7.2 本期代收代缴税额计算表 40 4.7.3 生产经营情况表 41 4.7.4 消费税补充申请表 41 4.7.5 消费税确认申报 42 4.8 其他类消费税 42 4.8.1 其他应税消费品消费税纳税申报表 43 4.8.2 其他本期准予扣除税额计算表 43 4.8.3 准予扣除税消费税凭证明细表 44 4.8.4 其他本期代收代缴税额计算表 44 4.8.5 生产经营情况表 45 4.8.6 消费税补充申报表 45 4.8.7 消费税确认申报 46 5 申报状态查询 46 5.1 未申报状态 46 5.2 数据提交成功状态 47 5.3 等待写入征管系统 47 5.4 申报成功状态 47 5.5 被退回的状态 48 5.6 申报失败 48 6 打印 48 7 技术支持 53  系统概述 系统运行环境 硬件 企业端建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络： ISDN、DDN或专线一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控） 软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 系统适用范围 本系统适用于增值税一般纳税人、小规模纳税人，消费税酒类、成品油、烟类、小汽车类、其他应税消费品类的纳税申报。 WEB申报方式优点 统一模式 山东省国税局网上办税平台下的增值税、消费税申报与企业季度所得税申报及年度所得税申报操作界面保持统一。 多种申报方式 纳税人可以通过互联网传送申报数据，此方式快捷方便，申报情况也可以随时查看。网上办税平台分为外网纳税人端和国税局端，国税局端除接收互联网传送的申报数据外，也包括申报功能。 操作方便简单 新的申报系统，基础数据来源于CTAIS，如纳税人基本信息、预缴数、期初数等，系统可根据以往的填报数据及相应附表自动生成主表，填写量大大减少，页面操作更人性化，页面显示简单直观，左侧为功能列表，右侧