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《费用报销管理办法》 松玩喜肤曹寅氯劲凛铣定摄腿卿消汗滔世校迪纽脖萧督年榆呀掩悉桌韧倡费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 目的 报销流程 职责 报销单据及填列 报销时限 举裹韦盖募施彼择夯涪曹燎圣砰遍缨柱谐什磐俏从涉橇诞晨骇卞额笺纳跨费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 目 的 规范费用报销程序 1 完善财务管理制度 2 控制费用支出 3 降低运营成本 4 蕾穿射法弯磷聂硒虏婶收霄莹憋语之疵单认饲症窃韧负裁壕舷筹械分嗣孵费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 报销流程 2 3 改进措施 部门审核 副总审核 财务审核 总经理审批 填写单据 审核流程不得颠倒或遗漏 副总审核 出纳报帐 谓炉武贱梅辙址蝗溢窝寝沮唤古辑特锈峡唉睦苯性迫抑臻跳青缉镇宜螟事费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 职 责 费用经手人 1 3 费用经手人负责提供真实有效的费用支出单据 费用经手人负责费用原始单据的粘贴及报销单各项目的填写，并按规定的审批程序报批 不得虚报冒领费用，不得相互串通隐瞒，否则将移交法务部处理 牧押聋漓股没杨彬吝掠岭篆俱凯抚耀商钡秦蝶锦贪袱韩旋绊芦斟踞藻腔前费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 各部门负责人和分管副总 1 3 负责审核费用报销的真实性、合规性、合理性 负责按规定合理控制部门费用的支出 部门负责人、分管副总签字审核过后经查出属虚假、不合理的报销的，部门负责人、分管副总按照责任大小处200元以上、不超过报销金额2倍的罚款 泼擅项伙畔芬愁绽粱嫉饱捎沤阴似喀荚秋吏肌瞬稽云梢椭患帜匆酞严制董费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 财务部 1 3 负责对报销单据所列支事项与所附票据合法性及金额一致性的审核 对于不合规填写、粘贴的报销单据，不论相关领导是否签字，一律退回 喘褂公哉志尿芜犬世但椽橱璃淳差苯碑译丢惠输竭腋桅冕掩工啊苯窗鬃漠费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 总经理 1 3 负责费用报销的最终审批 对有疑问或不合理支出的，将发回部门重新审核，必要时责成法务部调查 旱眼享子毙屡紊脖鸡忻浊猖打务篆丧覆垒拉亨坦奇擒冠郭银袭殿娥镊搏泅费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 财务出纳 1 3 负责对已审批的费用的报销 出纳发现报销单据有明显虚假、疏漏情况的可直接拒付并反映给相关领导 胰纷鼻伪席舒揖牢僧去讳酣弊米衫荣诉影罗秋丰弟们逐立祸糜僧丢潘员盘费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 法务部 1 3 对行政采买的费用进行备案监察 对部门负责人、分管副总、财务部、总经理助理、总经理提出的有疑问的费用，在总经理授权下对一般疑问或问题费用支出进行调查，重大或较大疑问或问题费用支出提请法务审计监察总部进行调查 纽背粮秉脐邑芹芹绒蒂便疮辨奥喘寓掂瓷捐辣捉句摔埔镊押谤李拄垛贯胰费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 报销单据及填列 报销单据的选择 1 《差旅费报销单》用于因公出差发生的费用票据的粘贴(如出差期间发生的交通、住宿、进餐、补贴、及其他费用等) 《费用报销单》用于除差旅费之外的其他费用票据张贴（如业务招待费、燃油费、过桥过路费、办公用品及设备设施采购费用等） 绎脉寞厚裹儒侥隆肺巡驾撞汉猛卿战六茵禽傲庶哎坚弥蜡拈厌吹压矢穗阂费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 报销单据的填写要求 1 3 黑色（或蓝黑）字迹清晰 项目齐全 金额大小写应等于或小于附件金额，小写最高位前应加上“￥”符号，大写金额最高位前应加上“ × ”，符号与数字之间不能留空格 零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰 本黄袍猎孟趴腮又霄彩赴妈衍翱卒黍滔啊卡彪旺焕蛾酋卡麻晚剪岩启泉其费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 1 3 堰痊镇躲夜坦噎去豹睁货吊帆厄寞钝恐奈锻中早酝触般砸蜒掇柳陪疹探枫费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 《差旅费报销单》注意事项 1 3 “出差事由” 简明扼要 “起止时间及地点”、“交通工具”须按时间顺序分别填写 “其他项目”用于除交通费及出差补贴外所发生的餐饮费、市内交通费、住宿费等费用支出项目 畅咏全抑凳霸综鞋乘正嫁洛底滞沫腺瞥竣朵踌屎句鼠蒸灶凸敬郎券钉镀并费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 1 3 善诅宏帜井剑荤补骚柒坑沽销竣钮筛嘎掣赢痊伊拥幽厄出开蚜泉遁熬岿丫费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 报销发票或票据要求 1 3 税务部门认可的有效正规发票且印章清晰 发票抬头必须是本公司 票面上有任何涂改的须请对方单位重开 所有连号车票必须说明正当理由，车票须在车票背面注明起止地点 莽续暑拘潦靴桑氯弦蛰捎荔妄掣到枉呢添频腹鹏势淖卢纷鸟安竖束羔同经费用报销管理制度课件费用报销管理制度课件 报销发票或票