旅游景区财务制度和流程.docVIP

XX市XX旅游发展有限责任公司 财务部管理制度 二零零八年二月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc188419328一、财务部组织架构图 PAGEREF _Toc188419328 \h 2 HYPERLINK \l _Toc188419329二、财务部岗位职责 PAGEREF _Toc188419329 \h 2 HYPERLINK \l _Toc188419330（一）会计 PAGEREF _Toc188419330 \h 2 HYPERLINK \l _Toc188419331（二）出纳 PAGEREF _Toc188419331 \h 3 HYPERLINK \l _Toc188419332（三）售票员 PAGEREF _Toc188419332 \h 5 HYPERLINK \l _Toc188419333（四）验票员 PAGEREF _Toc188419333 \h 6 HYPERLINK \l _Toc188419334三、财务部制度 PAGEREF _Toc188419334 \h 7 HYPERLINK \l _Toc188419335（一）财务部管理制度 PAGEREF _Toc188419335 \h 7 HYPERLINK \l _Toc188419336（二）票据管理制度 PAGEREF _Toc188419336 \h 13 HYPERLINK \l _Toc188419337（三）借款与费用报销管理规定 PAGEREF _Toc188419337 \h 14 HYPERLINK \l _Toc188419338（四）差旅费管理制度 PAGEREF _Toc188419338 \h 15 HYPERLINK \l _Toc188419339（五）通讯费用管理规定 PAGEREF _Toc188419339 \h 19 HYPERLINK \l _Toc188419340四、财务流程 PAGEREF _Toc188419340 \h 20 HYPERLINK \l _Toc188419341（一）报账流程 PAGEREF _Toc188419341 \h 20 HYPERLINK \l _Toc188419342（二）物资采购流程 PAGEREF _Toc188419342 \h 21  一、财务部组织架构图 共计：7人 财务部经理1人 财务部经理1人 XXX景区总部 XXX景区 总部 会 计 1 人出 纳 1 人验 票 员 2 人售 票 员 2 人 会 计 1 人 出 纳 1 人 验 票 员 2 人 售 票 员 2 人 二、财务部岗位职责 （一）会计 根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。 参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。 负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。 负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参与公司内部控制的建立和完善。 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。 （二）出纳 严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务； 现金收入应遵循的处理程序： 由会计审核公司现金收入原始凭证； 复核公司现金收入原始凭证； 当面清点现金； 按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章 交会计加盖公司财务专用章； 根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。 现金支出应遵循的处理程序： 由会计审核公司现金付款原始凭证； 复核现金付款原始凭证； 当面清点现金； 由收款人在付款原始凭证上签字收款，由出纳加盖“现金付讫”印章； 根据付