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论国有企业(集团公司)资金集中统一管理中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202(2012)07-000-01 摘 要 当前，越来越多的企业集团采取了以资金集中管理为核心的新型财务模式，然而，这一模式却仍然存在一些弊端和局限性。资金集中管理体现了集权管理思想，可以保证在集团内迅速而有效地运作和调节资金，并使这些资金的运用最优化，使企业集团能够准确、及时地掌握资金的分布、存量、流量和流向，从而有效地支撑企业集团的财务分析和战略决策。本文主要分析了目前我国企业资金集中管理中所面临的主要问题，并初步提出相应的对策。 关键词 集团公司 资金 统一管理 问题与对策 一、资金统一管理是企业科学管理的重要内容 企业科学管理是指企业运用具体的科学技术方法和手段来解决企业经营管理中的问题，以达到提高管理效率的目的，其基本特点是以效率为目的、以科学技术为手段的一种任务型的刚性的管理方法。“泰勒制”就是企业科学管理制度的典型代表，它在20世纪初短缺经济条件下，极大地促进了经济发展并对企业管理研究做出了巨大贡献。尽管自20世纪80年代以来，企业的创新能力对企业具有决定性的作用，财富的创造已主要取决于智力劳动，但“泰勒制”不会因为其缺少人性、具有刚性的一面而否定它对提高效率的作用，而且企业科学管理作为一种先进的管理技术，是提高企业效率的基本途径，还具有不受管理哲学或管理模式的影响的优点。因而，企业科学管理仍将是21世纪企业管理研究的一个主要方向。在科学管理不断发展的新形势下，企业科学管理已经融进或将要融进新的元素，比如集中化、标准化、计量化、网络化、智能化等，特别是集中化将会在未来企业科学管理中发挥越来越重要的作用。科学管理下的集中化是与网络化紧密相连的。它运用信息技术和其它科技手段使企业各子系统融于一体，以提高企业运行的有序性，它包括企业信息的集中、业务流程的集中、企业与客户及供应商关系的集中、经营运行与管理监控的集中等等。而且科学管理下的集中化不是简单意义上、形式上的集中，它一般要求数、流程、业务等通过通讯技术和软件系统来完成集中管理，使离散的资源、工作环节管理有序，并形成支持多个系统的协作，使应用系统成为一个有机的整体，达到提高企业效率的目的。因此目前已有的集中资金管理等企业内各职能部门的集中管理系统都在蓬勃发展。现代企业通过包含集中化的科学管理，为企业提高效率、控制风险发挥重要的作用。 二、当前我国国有企业（集团公司）资金统一管理存在的问题 1.管理方面的缺陷。 2.分公司与总公司的目标背道而驰。 3.资金分散，使用效率低。 4.费用支出增大。 三、完善当前我国国有企业（集团公司）资金统一管理存在问题的对策 1.加强资金协同管理。资金是企业发展运行的“血液”，所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理 主要做到以下几点：一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划；三是对不同职能之间的资金投入要保持合理 的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通。 2.加强资金效益的管理。加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上，使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾，往往获利大的项目占用时间长，变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项，对付意外事件等)，企业只有将部分货币资金投放于获利性 较小但流动性强、风险低的项目上，才能应付短期偿付的需要。 3.加强资金时机的管理。加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变，而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时，对货币资金的投放和管理宜采取集中控制。 4.动态管理和静态管理相结合。企业的经营活动是一个动态过程，动态是绝对的，静态是相对的，因此财务管理既有动态的一面，也有静态的一面，企业的发展有初创期、发展期、成熟期、衰退期等不同的阶段，这也就要求企业根据市场环境及企业本身情况的变化进行相应的决策调整，财会管理不能仅限于记账、算账等静态管理，也不能停留在一种期间的决策中，而应适应各个阶段的管理需求；通过市场信息、预测分析、参与决策，通过动态管理来实现财务控制，促进经营持续发展。 5.成立财务公司对下属单位资金进行控制。融通资金、提供金融服务是财务公司最为本质的功能。通过财务公司，不仅有利于聚合起各成员企业分散、闲置的以及重复占用的资金，以最大限度地实现集团内资金的横向融通与