云南能源投资股份有限公司内部审计制度.PDF

云南能源投资股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经营行为，提高 内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的 可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计 法》、 《中国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》 及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等 国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构 和人员依据国家有关法律法规、财务会计制度和内部管理规 定，对公司内部控制度和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有 效的控制成本，改善经营管理， 规避经营风险，杜绝违法行 为，维护股东权益，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保 证的过程: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; 1 (二)提高公司经营的效率和效果; (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以 及具有重大影响的参股公司。 公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施 负责，重要的内部控制制度必须经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员必须保证内部控制相关信息披 露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司设立内部审计部门，独立承担内部审计职 能，在董事会及其下属审计委员会、董事长或经董事会授权 管理的总经理的授权下开展内部审计工作，并对审计委员会 负责，向审计委员会报告工作，定期向董事会及审计委员会 和董事长或经董事会授权管理的总经理递交工作报告。 第七条 内部审计部门设一名负责人，应当为专职，由董 事会审计委员会提名，董事会任免。公司应披露内部审计部 门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际 控制人是否存在关联关系等情况，并报深圳证券交易所备案。 第八条 根据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置 专职审计人员且不少于3 人。审计人员应具备必要的专业知 2 识、 相应业务能力和良好职业道德，并通过定期或不定期的 内部审计职业培训和后续教育来保持和提高内审工作水平和 专业胜任能力。 第九条 内部审计部门保持工作独立性，不得置于财务管 理部门的领导之下，或者与财务管理部门合署办公。 第十条 内部审计人员应当依照法规及公司有关制度审 计，忠于职守、坚持原则、勤奋工作，做到独立、客观、公 正、廉洁奉公、遵纪守法、保守秘密。 审计人员依法行使职权，受法律保护，不受其他部门或 者个人的干涉，任何部门及个人不得打击报复，违者将严肃 处理，触犯刑律的将依法追究法律责任。 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计 部门的工作。 第十一条 审计人员办理审计事项，与被审计单位、部门 或人员或审计事项有利害关系或利益冲突，应当回避。 第三章 内部审计机构的职责和权限 第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作 时，应当履行以下主要职责： (一)指导和监督内部审计制度的建立和实施； 3 (二)至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交 的工作计划和报告等； (三)至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计 工作进度、质量以及发现的重大问题； (四)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构 等外部审计单位之间的关系。 第十三条 内部审计部门应当履行以下主要职责: (一)依照国家法律法规，结合企业实际情况，制定内部 审计制度及相关管理办法，并