期末复习 纳税基础和实务课件.ppt

纳税基础与实务;;复习依据;重点章节;例题;;（2）开出增值税专用发票，销售甲产品50台，单价为8 000元，发票已交给购货方并已取得销货款；;（3）把20台乙产品分配给投资者，单位成本为6 000元，没有同类产品价格，成本利润率为10％； ;（2）假设月初有尚未抵扣的进项税2000元，请计算当月应纳增值税及编制会计分录;;（1）不动产转入清理 借：固定资产清理 238 000 累计折旧 142 000 贷：固定资产 380 000;（4）应交营业税 借：固定资产清理 15 000 贷：应交税费——应交营业税 15 000（300 000×5%） ;;;;（2）如果甲公司提供2/10，1/20，n/30的现金折扣，乙公司于10天内付款。;;(1)发出材料 借：委托加工物资 60 000 贷：原材料 60 000;（3）材料验收入库 借：原材料 80 000 贷：委托加工物资 80 000;某企业适用的所得税税率为25％，本年度实现利润总额为1000万元，其中： （1）采用权益法核算确认的投资收益为200万元（被投资单位适用的所得税税率为25％，被投资单位实现的净利润未分配给投资者）。 （2） 国债利息收入20万元。 （3） 计提无形资产减值准备100万元. （4） 计提存货跌价准备50万元。;