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经费报销指南 成都大学计划财务处编印 二〇一三年十二月 前 言 各位老师、同学： 你们好！ 欢迎您前来办理报销业务！ 我处全体人员将热情周到地为您提供快速便捷的优质服务。 在您准备来我处办理报销业务之前，请您仔细浏览我们为您编写的这份《报销指南》，这将有助于提高您的办事效率，节省您的宝贵时间，同时也有利于您监督和帮助我们改进工作。以下就我处办理报销业务的时间、报销前的准备工作、各项报销业务的程序等，为您逐一进行介绍。 本指南适用于学校经费、各部门经费、各二级学院经费报销。科研经费请参照《成都学院（成都大学）科研项目经费财务管理实施细则》手册。 目 录 第一章 报销时间…………………………………………………1 第二章 报销流程…………………………………………………2 第三章 原始凭证…………………………………………………3 一、合法原始凭证……………………………………………………3 二、原始凭证的分类、整理、粘贴…………………………………5 第四章 支付方式…………………………………………………7 一、转账支付…………………………………………………………7 二、公务卡支付………………………………………………………7 三、现金支付…………………………………………………………8 第五章 报销单据的填写…………………………………………10 一、报销单据填写基本要求………………………………………10 二、报销单据的分类………………………………………………12 （一）公务卡报销单………………………………………………12 （二）费用报销单…………………………………………………13 （三）领款单………………………………………………………14 （四）借款单………………………………………………………15 （五）差旅费报销单………………………………………………16 （六）成都大学学生领款明细表（上卡）………………………20 （七）成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表…………………23 （八）工资、津贴发放表…………………………………………27 第六章 经费审批权限……………………………………………33 一、行政部门………………………………………………………33 二、二级学院………………………………………………………33 三、其他……………………………………………………………34 第七章 报销注意事项……………………………………………35 第八章 公务卡事项………………………………………………36 一、公务卡申办……………………………………………………36 二、公务卡还款期限………………………………………………38 第九章 经费日常咨询联系工作人员分组………………………39 报销时间 备注 周一、周三、 周四 上午 9:00—11：30 1.据学校统一作息时间以及银行对公业务时间进行调整。 2.每日9；00-16：00为国库平台开放时间。 下午 14:30—16：00 周二、周五 上午 9:00—11：30 下午 不对外报账 后台业务处理 （对账、清理账务） 备注：1、每月26日为结账日，每月27日至月底不对外报账（如遇特殊情况，请与计财处联系）。 2、每年末截止报账时间与每年初开始报账时间按市财政局要求执行。 第二章 报销流程 不通过 审核通过 是 第三章 原始凭证 一、合法原始凭证 （一） 原始凭证的种类 1、外来原始凭证：指盖有税务机关监制章的发票或盖有财政部门票据专用章的收据。 2、自制原始凭证：指由统一印制的内部结算单，包括借款单、“成都大学学生领款明细表”、 “成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表”等 ▲如何辨别票据的真假 成都地税网站： /CMS/index.html 四川国税网站： /TaxWeb/template.go?_template=714 （二）原始凭证的基本要素与要求 1、原始凭证的基本要素必须完整。从外部取得的原始凭证应具备单位名称（单位名称填写为“成都大学”）、填制日期、经办人员签名及经济业务的内容、数量、单价和金额。原始凭证未列明具体商品相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单。2、原始凭证的金额填写应准确无误，大写与小写金额必须相符，如出现金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理。 3、持外文单据报销，原始凭证应译成中文并由经办人签章后方可