酒店管理财务部设立和运作.doc

酒店管理财务部设置及职能 目录： 第一节 财务部概述及编制结构图………………………… 第二节 财务部岗位职责与素质要求……………………… 第三节 财务部工作程序及标准…………………………… 第四节 财务部管理制度…………………………………… 第一节 财务部概述及编制结构图 一、部门概述： 财务部由查核部、会计部、成本控制部和采购部组成，是饭店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定，结合饭店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。 查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日常审核。 会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制饭店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管饭店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对饭店应付账款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻财经制度，维护财经纪律，保护饭店的财产和利益。为了尽快收回相关单位在饭店消费后未能及时支付的欠款，会计部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向营销部提出停止信贷挂账权利的建议。因为饭店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配。 成本控制部门负责对日常饭店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。 采购部是负责饭店采购工作的职能部门。采购部在饭店财务部统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保饭店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行饭店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货起符合要求，并严格控制采购成本。 二、财务部的基本任务 财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和财经制度，依据饭店的经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护饭店财产，维护财经纪律，具体有以下内容： 1、正确、及时、完整地核算反映饭店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。 2、加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算与各项经济指标的分解， 3、加强成本费用的核算，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。 4、加强财务分析，考核各项经营指标的内外情况，反映经营管理现状，通过深入实际的调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促进饭店改善经营管理。 5、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况，加速资金周转、以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。 6、坚持会计监督，维护财会纪律。 7、协助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核算。 8、确保各部门的经营活动正常开展，做好服务工作。 三、财务部编制结构图（附） 第二节 财务部岗位职责及素质要求 财务办公室 财务总监 上级：总经理 下级：会计主管（总账会计） 岗位职责 1、在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度。监督考核饭店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护饭店财产，维护财经纪律，对本饭店的财务状况负责。 2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序，并对其工作负责。 3、有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。 4、负责财务部的全面工作。加强财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。 5、控制预算案，指导制订饭店经营政策。 6、管理现金流量、货款及货币兑换。 7、贯彻总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。 8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。 9．协调与饭店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。 10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。 11、参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理如