实验2 总账管理系统初始设置详解.pdfVIP

实验2-总账管理系统初始设置 Copy Right © SUN Jian 目 录 1. 概述 2. 关键概念及实验要点 3. 实验要求 Copy Right © SUN Jian 教学目的与要求  掌握账务处理的基本概念和基本特征  掌握手工环境下和IT环境下账务处理的流程差异  理解总账管理系统初始设置的意义  掌握总账管理系统初始设置的具体内容  掌握总账管理系统初始设置的操作方法 Copy Right © SUN Jian 账务处理的基本概念  账务处理是指从价值管理的视角出发，主要运用货币形式 的信息计量，借助于专门的会计核算方法，对各单位（会 计主体）的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信 息和其他经济信息，为企业内部和外部的信息使用者提供 服务来创造价值。  从信息系统角度看，账务处理工作是由会计信息系统的子 系统-总账子系统来完成的，总账子系统的基本功能是通 过采集数据、加工和存储数据、报告财务信息，实现对企 业经营活动进行核算和控制，保证会计信息的真实、准确 和有效。 Copy Right © SUN Jian 会计数据（账簿、凭证） 数据采集 数据加工与存储 报告信息 投资人 债权人 管理者 政府 原始凭证 经济业务流程 Copy Right © SUN Jian 账务处理的基本特征  规范性强 – 复式记账法 – 三项原则：有借必有贷，借贷必相等；资产=负债+所有者权益； 总账余额/发生额=其属下明细帐余额/发生额之和。  综合性强 – 以货币为计量单位，从价值角度综合反映企业状况  集成性要求高 – 与其他子系统的高度集成（采集数据、交换数据）  正确性要求高 – 对外输出，满足利益相关者信息需求（财务会计） Copy Right © SUN Jian 手工环境下账务处理的流程 日 现金 记 银行 收 付 转 帐 存款 款 款 帐 原 始 凭 凭 凭 核对 凭 证 证 证 证 记帐凭证 科目汇总表 总 帐 会