江苏万林现代物流股份有限公司内部控制评价管理制度.PDF

江苏万林现代物流股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范江苏万林现代物流股份有限公司（以下简称“公司”） 的内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内 部控制有效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》和 《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易 所上市公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的，对公 司及下属全资和控股子公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评 价报告的过程。 第三条 内部控制评价对象是内部控制的有效性，即建立与实施内部控制对 实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行 的有效性。内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存 在并且设计恰当；内部控制运行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正确 执行。 第四条 公司实施内部控制评价至少遵循下列原则： (一) 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖本公司 及其各分公司的各种业务和事项。 (二) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务部门、 重大业务事项和高风险领域。 (三) 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实 反 映内部控制设计与运行的有效性。 第五条 公司实施内部控制评价，至少应当关注下列风险： (一) 公司组织架构不合理，内部控制评价人员未能保持适当的独立性、 客 观性，可能影响内部控制评价工作的有效性； (二) 内部控制评价程序、方法不够科学或不符合公司内部规章制度的要求， 可能影响内部控制评价结果的正确性； (三) 内部控制评价人员不够尽职尽责，未能履行监督职能，未能发现存 在 的舞弊等影响公司健康发展的不良现象； ( 四) 内部控制评价人员的业务技能和评价质量达不到专业要求，可能导 致不恰当的判断。 第六条 本制度适用于公司及下属全资和控制子公司的内部控制评价工作。 第二章 内部控制评价的组织与职责 第七条 内部控制评价按照“统一领导，分级管理”的原则进行，即公司董事 会负责领导、审计监察部负责具体组织和实施、公司各职能部门及下属各子公司负 责本单位的内部控制评价工作。具体职责分工如下： (一) 董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，对内部控制评价 报告的真实性负责。 (二) 董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制评价 情况，并审阅审计监察部提交的内部控制评价报告。 (三) 监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。 ( 四) 审计监察部负责牵头成立内部控制评价工作组，具体实施内部控制评 价和监督工作。 (五) 公司下属部门及各分子公司负责组织本部门的内控自查、测试和评价 工作，积极配合审计监察部开展公司层面的内控评价工作，及时提供自评所需的原 始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料，对发现的设计和运行缺陷提出整 改方案及具体整改计划并积极整改。 第八条 公司内部控制评价一般包括年度评价和日常评价。年度评价是指公司 根据内部控制目标，对公司某一年度建立与实施内部控制的有效性进行的评价；日 常评价是指公司在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价。 第九条 年度评价为定期评价，在每年年度结束后至年度报告提交董事会审议 之前，应完成定期检查并将内部控制评价报告提交审计委员会审阅；日常评价一般 为不定期评价，根据需要视具体情况而定，不受检查时间和检查次数的限制。 第三章 内部控制的评价内容 第十条 公司应根据《企业内部控制基本规范》、各项应用指引及公司的内部 控制制度，围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素， 确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 第十一条 公司应以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任 等应用指引为依据，结合本公司