机关名称单位名称作业程序说明表.docVIP

（主管機關名稱）作業程序說明表 項目編號 BA10 項目名稱 主管機關對所屬機關進行財產管理檢核之管控及處理作業 承辦單位 各主管機關財產管理單位 作業程序 說明 主管機關通知所屬機關接受財產檢核。 主管機關對所屬機關進行財產管理檢核，將財產檢核結果作成檢核紀錄，函知受檢機關並要求限期改進財產管理缺失，處理結果陳報主管機關。 控制重點 有無對所屬機關進行財產檢核。檢核項目如下： 經管之財產是否依規定辦理登記或確定其權屬。 財產帳、卡是否依國有財產產籍管理作業要點等規定設置。 財產價值之登記有無依國有財產產籍管理作業要點等規定辦理。 經管國有不動產之管理、使用及收益是否符合規定。 經管之國有珍貴動產、不動產有無依中央政府各機關珍貴動產不動產管理要點規定管理。 經管國有動產有無用途廢止及用途廢止處理情形。 經管之財產是否依規定實施盤點，並作成紀錄簽請首長核閱，對盤點發現帳物不符 (有帳無物、有物無帳) 等缺失，有無追蹤處理。 財產報告是否與主(會)計之財產帳目相符並按時造送。 報廢財產之變賣，是否依照各機關奉准報廢財產變賣及估價作業程序規定辦理。 其他由各主管機關自行訂定之應注意事項。 二、有無追蹤列管所屬機關處理檢核缺失。 法令依據 國有財產法第61條及同法施行細則第64條。 國有財產檢核實施要點。 國有公用財產管理手冊第74點。 國有財產產籍管理作業要點第21點。 使用