信用证软条款的成因及其风险防范.pdf

财税与金融 ·! 信用证软条款的成因及其风险防范 山东理工大学经济学院 朱 敏 【摘要】 信用证软条款的出现动摇了信用证的基石———独立性原则，并很可能给善意受益人带来不必要的风险和损 失。本文对信用证软条款进行分类，对其出现的原因做了较为深入的分析，并对信用证软条款风险的防范进行探讨，力求有 所突破，以期为我国的外贸公司提供有益的借鉴。 【关键词】 信用证软条款 成因 防范 在国际贸易结算中，信用证作为一种以银行信用作保证 须由开证申请人通知或须经其同意，并以修改书形式通知； 的结算方式，被进出口双方广泛接受。然而近年来，有些信用 规定船公司、船名须由开证申请人指定； 规定受益人只有 # 证的功能发生了异化，主要表现为开证行开证时，在信用证 取得开证申请人指定验货人签发的装船通知后才能装船； 中加列某些条款，使得出口商尽管完成了买卖合同规定的义 $规定受益人必须提供指定船公司出具的提单或货物必须装 务，但议付后开证行仍然可根据这些条款以种种理由拒付。 上指定船只。如在信用证中规定：货物必须在取得开证申请人 这便是近年来在我国外贸实践中频频出现的信用证软条款， 的指定人签发的装船通知并以修改书形式发出后才能装船。 有时也称之为陷阱条款。信用证软条款的存在，损害了信用 %有条件的付款软条款。该类软条款规定只有进口方实 证受益人的合法权益。因此，我们有必要对其加以研究，加强 际收到货物或由进口方做出指示时开证行才能付款。如在信 识别和防范，以利于出口实务操作和安全收汇，促进我国外 用证中规定：单据将免费发放给开证申请人，议付行在收到开 贸事业的健康发展。 证行授权后才能向受益人付款。 一、信用证软条款的含义 三、信用证软条款产生的原因 信用证软条款是指开证申请人（进口商）在注明为不可 !主观原因。 撤销的跟单信用证中，规定的若干赋予开证申请人或开证行 （）开证申请人出于诈骗的目的。这种情况又往往与开证 单方面随时解除付款责任主动权的条款。含有软条款的信用 申请人要求受益人预先支付履约保证金或开证押金联系在一 证，又被称为软条款信用证。这类软条款信用证最基本的特 起。一旦开证申请人收到预付款项，即可利用信用证中的软条 征就在于，其赋予了开证申请人制造单证不符的“权利”或开 款逃避付款义务，达到诈骗的目的。这种情况在我国近几年的 证行免除其付款责任的主动权，从而使受益人应享有的在信 信用证软条款案例中占了相当大的比重。 用证项下的权利变得很不确定。受益人很难甚至无法单独以 （）开证申请人为了掌握对信用证的主动权。开证申请人 # 自己的履约行为获得货款，从而使原信用证业务中的银行信 有时并非出于诈骗的本意，而是为了掌握对信用证的主动权。 用担保形同虚设。 这种情况一般发生在开证申请人为中间商的时候。开证申请 二、信用证软条款的种类 人一方面要控制货源，另一方面可能又无法及时联系好下家 !暂不生效软条款。这类软条款规定信用证暂不生效，待 客户或害怕下家客户临时毁约，因此在信用证中规定软条款 到货样经开证申请人确认后再通知生效，或待进口许可证签 以便自己灵活掌握。一旦市场对自己不利，即可利用信用证中 发后再通知生效，或由开证行签