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河南双汇投资发展股份有限公司发行股票购买 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 持有下属公司股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2012]第36 号 中联资产评估集团有限公司 中联资产评估集团有限公司 二〇一二年二月十五日 二〇一二年二月十五日 双汇发展发行股票购买双汇集团持有下属公司股权项目资产评估报告 目 录 声 明1 摘 要2 一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者5 二、评估目的11 三、评估对象和评估范围12 四、价值类型及其定义14 五、评估基准日 14 六、评估依据 14 七、评估方法 18 八、评估程序实施过程和情况31 九、评估假设 32 十、评估结论 34 十一、特别事项说明42 十二、评估报告使用限制说明46 十三、评估报告日 47 备查文件目录49 中联资产评估集团有限公司 双汇发展发行股票购买双汇集团持有下属公司股权项目资产评估报告 声 明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产 评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收 集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担 相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报 并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用 评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系； 与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏 见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已 经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产 权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 1 中联资产评估集团有限公司 第 页 双汇发展发行股票购买双汇集团持有下属公司股权项目资产评估报告 河南双汇投资发展股份有限公司发行股票购买 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 持有下属公司股权项目 资产评估报告 中联评报字[2012]第36 号 36 摘 要 中联资产评估集团有限公司接受河南双汇投资发展股份有限公司 的委托，就河南双汇投资发展股份有限公司拟发行股票购买河南省漯 河市双汇实业集团有限责任公司持有的下属子公司股权之经济行为， 对所涉及的下属子公司股东权益在评估基准日的市场价值进行了评 估。 评估对象为双汇集团持有的、纳入本次重大资产重组范围内的下 属子公司股东权益，评估范围是下属子公司的全部资产及相关负债， 包括流动资产和非流动资产等资产及相应负债。 2011 8 31 评估基