大连市信用担保机构信用评级工作实施方案..doc

附件： 大连市信用担保机构 信用评级工作实施方案 根据国家发改委、中国人民银行等部委要求和《大连市社会信用体系建设实施方案》（大政发[2005]75号），我市各行业的信用等级评定工作正相继开展。为进一步推动大连市社会信用体系建设，规范我市信用担保行业的管理和服务，大连市信用担保协会在市中小企业局和人民银行的要求下在我市将开展担保机构信用评级工作。 一、开展担保机构评级工作的目的和意义 担保机构作为承担连带责任的第二人，其信用管理水平及履约能力将直接影响银行信贷资产的安全，进而影响金融稳定。因此，担保机构自身信用水平的高低就决定了担保机构完成这一使命的能力，开展担保机构评级工作就是通过评级促进其信用能力的升级，规范和加强担保机构的健康发展，同时这也是扶持中小企业发展的重要举措。对信用担保机构进行信用评级的意义在于： 首先，从市场规则的角度看，信用担保机构本质上是以自己的信用拓展业务并赚取报酬的机构。因此，信用担保机构有无信用及提升信用的作用大小，是其能否获得业务及报酬和报酬多少的基本依据，担保机构的信用等级高低实际上是其业务开展的基础和获得收入的前提。国际上专业的信用担保机构在开展业务之初，都会寻求资讯评估机构的评级，作为其开展业务与定价的基本依据。 其次，信用评级可为信用良好企业提供客观、公正的信用证明，促进信用良好的担保机构得到更广泛的认可，更好地与有关机构合作，从而提高其知名度和影响力。 第三，通过信用评级机构的分析和判断，担保机构可对自身内控制度和风险管理水平做出更好的评判，以便进一步完善内控制度，健全风险管理，利于行业主管部门进行业务监督、绩效考核和风险预警。 二、担保机构信用评级的基本内容 《按照中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发[2006]95号）的要求，结合担保机构实际经营管理情况，担保机构信用评级包括下列主要内容： （一）经营环境：主要包括宏观和地区经济环境、行业环境、监管与政策、政府支持等； （二）管理风险：主要包括管理层、专业人员等人力资本、法人治理结构、内部管理和运营体制； （三）担保风险管理：包括担保政策、策略与原则，担保业务的风险管理制度、程序、实际运作情况； （四）担保资产质量：包括担保资产信用风险，集中程度、关联担保风险、并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测； （五）担保资本来源与担保资金运作风险：包括担保资本补偿与增长机制、担保资金流动性、安全性和盈利性等； （六）偿债能力与资本充足性：主要包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。 三、信用评级机构的选定 本次信用评级为了保证对担保机构信用评级的质量，帮助商业银行对担保机构偿债能力的判断力，人民银行沈阳分行组织成立了专家委员会，对辽宁省信用评级机构对担保机构的信用评级资格进行了评审。大连市中心支行受沈阳分行委托组织大连地区的评审工作。各信用评级机构按要求将本机构参评材料和最新财务报表报人民银行大连市中心支行，由大连市中心支行提交各评审委员会成员。各评审委员会成员根据各信用评级机构的评级理念、指标体系、对担保机构的评级方法等相关内容，填写评审意见表，由人民银行大连市中心支行统计后，报人民银行沈阳分行公布评审结果。7月28日——8月8日，大连市中心支行专家委员会采用非现场方式进行了评审。评选结果是：大连市田诚信用评级有限责任公司、中国诚信信用管理有限公司辽宁分公司和辽宁华成信用评级有限责任公司，获得在大连地区开展担保机构信用评级的资格。 四、开展评级工作的具体程序 按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发[2006]95号）的要求，结合信用评级工作的实际情况，对担保机构实施信用评级按照下列程序进行： （一）被评对象与信用评级结构签订《信用评级委托协议书》，支付评级费用。 （二）被评对象按照要求向信用评级结构提供全面、完整、真实的相关文件和资料。 （三）信用评级结构收到被评对象提供的相关资料后，在协议规定期限内按有关规定进行详细审核，并就被评对象经营及财务状况组织现场调查和访谈。 （四）信用评级结构综合搜集到的与被评对象有关的信息资料，经加工分析后得出被评对象的初评结果。 （五）信用评级结构组织召开内部信用评级评审委员会，并经与会专家、委员审议、论证，评定出被评对象的最终信用级别 ，形成信用评级报告书。 （六）如被评对象有充分理由认为评级结果与实际情况存在加大差异，可在规定时限内向信用评级机构提出复评申请并提供补充材料，复评次数仅限一次，首次评级后，信用评级机构应将评级结果书面告知被评对象并向中国人民银行报告。 五、担保机构信用评级结果表达方式及含义 担保机构信用结果表达方式采用三等九级。符号表示分别为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等级含义如下： AAA级：代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小