衡阳县污水处理厂ppp项目实施方案..doc

衡阳县县城污水处理厂PPP项目 实施方案 项目情况 （一）项目基本条件 衡阳县县城污水处理厂项目是属于环保公益事业领域。该项目总投资9714万元，该项目一期投资3484万元，占地面积34.05亩，选址在衡阳县西渡镇豆陂村，位于湘江流域支流的蒸水河下游。采取改良型氧化沟工艺，日处理规模2万吨，出水执行国家一级B标准，投运日期：一期2009年12月；环保验收时间: 一期2009年12月。随着衡阳县城市建设速度的日益加快，城市的污水、废水排放量的日益增多，现有污水处理厂的规模已不能满足污水处理的要求，配套管网也已不能满足污水收集的要求。2014年，县委、县政府决定启动污水处理二期，二期总投资6230万元，占地面积32.04亩，污泥脱水采用板框压滤，污泥含水率降至60%以下运至利达垃圾场进行填埋，投运日期：二期2015年5月，环保验收时间:二期2015年8月。县城污水处理厂的建设，对改善衡阳县城镇环境提高人民生活质量，加快城镇建设，促进和谐社会的建设，都有着深远的现实意义和历史意义。 （二）前期工作 2014年，衡阳县污水处理厂通过公开招投标，以BOT+TOT模式转让经营权，安徽国祯节能环保科技股份有限公司中标，经营权转让期限为30年。 （三）项目基本构架 该项目由县政府与安徽国祯环保科技股份有限公司以BOT+TOT模式签订了特许经营合同，该公司为一家上市集团公司，资金雄厚，涉业广阔，是一个多元化的投资公司。目前整个项目运营正常，出水达标。 （4）融资结构 该项目是采取BOT+TOT模式，一期采取TOT模式经营转让，二期采取BOT模式。 项目可行性分析 （一）财务分析 经济评价内容：经济评价是根据国家现行财税制度和价格体 系，分析、计算项目直接发生的 财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的财务可行性。 基础数据： 1.固定资产采用平均年限法分类进行折旧，预备费、建设期利息按比例分摊到各折旧类别中，房屋建筑物按25 年折旧，设备按15年折旧，残值按5%计取； 年药剂费为54.02万元； 3.由于水池冲洗采用紫外光消毒后的回用水，厂区自来水用水量没有增加，水费没有增加； 4.由于汽车等运输设备也没有增加，不考虑燃料费用的增加（污泥运输车燃油费计入污泥处理费用）； 5.紫外光灯管每只0.2万元/支、每支使用寿命12000小时，合计年灯管更换费为4.8万元； 6.电费按电价0.7元/度，合计新增年电费约135.2万元； 7.污泥处理费为80元/吨，污泥运费按5元/吨计算， 每年新增污泥为 1288吨，合计年处理费167.75万元； 新增污水处理工程人员3人，人均年工资福利费4.1万； 9.修理费按折旧费 25%计取； 10.维护检修费按修理费 50%计取； 11.根据国家政策销，污水处理项目售税金及附加不计，所得税按 25%计； 12.项目建设期2年，计算期25年，财务基准收益率为5%，按照现行的财务制度和税收制度进行评价； 13.由各服务区域自行配套的污水收集系统工程投资暂不纳入本次经济评价。 销售收入和销售税金及附加估算：根据业主意见，本项目经济分析只针对厂区，不针对管网，衡阳县污水处理 厂二期扩建工程新增处理污水能力排污费计算标准为 1.45 元/m3。根据省物价局、 省财政厅湘价消[2004]54 号《关于调整城市污水处理费标准的通知》与《湖南省 2014—2016 年“两供两治”设施建设实施方案》（湘政办发[2014]75 号），并结 合项目当地电价等因素，建议项目新增处理污水能力处理费按1.20元/m3 考虑，少的0.25元/吨的成本通过提高一期工程污水收费标准来弥补。达产后年销售收入为 1058.50万元。 不确定性分析： 敏感性分析：敏感性分析是通过预测项目主要因素单方面发生变化时，对所得税前全部投资的财务内部收益率的影响程度，从中确定最主要的影响因素，制定相应合理的措施。以最小的投入，获取最大的经济效益。 本报告只对项目的固定资产投资、 经营成本和污水处理收费采取提高或降低10%的变化幅度，来测定财务内部收益率的变化。各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中污水处理收费价格的变化对财务内部收益率影响最大，而固定资产投资和经营成本的变化影响相对小些。因此，科学合理的确定污水处理收费标准是关键，它直接影响着企业经济效益。与此同时也要控制投资，降低企业经营成本。 盈亏平衡分析：本指标是以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)，其计算公式为： 盈亏平衡点(BEP)=[固定成本/（营业收入-可变成本-税金）]×100% 由盈亏平衡表可以看出，盈亏平衡点数值在 80.9%~65.7%之间，平均值为75.9%，整个计算