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第卷增刊经济学季刊年月上市公司财务困境预测模型的再比较胡援成田满文摘要本文将中国上市公司因财务状况异常而被特别处理作为企业陷入财务困境的标志采用主成分分析方法确定模型变量并利用多元判别分析回归和改进型神经网络三种方法进行财务困境预测比较其预测结果发现神经网络模型的预测准确率明显优于多元判别分析和回归模型而后两者的判别效果接近可见改进型神经网络模型更适合于企业财务困境预测但三种模型的长期预警能力均不够理想需要建立以定量模型为主定性分析为辅的上市公司财务困境预测方式以提高预测的准确性关键词财务困境多
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上市公司财务困境预测模型的再比较
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摘 要 本文将中国上市公司因财务状况异常而被特别处理 ! 作为
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企业陷入财务困境的标志 采用主成分分析方法确定模型变量 并利用多元判
别分析 回归和改进型 神经网络三种方法进行财务困境预测 比较
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其预测结果发现#LR神经网络模型的预测准确率明显优于多元判别分析和
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回归模型 而后两者的判别效果接近 可见改进型 神经网络模型更
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适合于企业财务困境预测 但三种模型的长期预警能力均不够理想 需要建立
以定量模型为主 定性分析为辅的上市公司财务困境预测方式 以提高预测的
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财务困境 多元判别分析 # 回归 改进型
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神经网络
一!研究现状及意义
财务危机是企业经营失败的具体体现 研究上市公司陷入财务困境的原
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因并建立完善有效且可操作的预警模型不仅具有理论意义 而且具有实际意
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义 凭借科学的预警模型 上市公司可以及时预防和化解财务危机并提高危
机预警管理的科学性 借贷者 银行 可以避免贷款的高风险 投资者可以
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