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公告编号：2017-007 证券代码：870586 证券简称：吉小棉袄 主办券商：方正证券 吉林小棉袄家政集团股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为进一步提高吉林小棉袄家政集团股份有限公司 （以下 简称“公司”）规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会 计法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与 格式指引》等法律、法规、规范性文件及《吉林小棉袄家政集团股份 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本制 度。 第二条 公司财务总监、会计机构负责人、财务会计人员和各部 门相关负责人应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守 公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允 地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干 扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际 1 / 8 公告编号：2017-007 控制人、持股5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人 以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国 家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者 不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规 定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一）违反《公司法》、《证券法》、《会计法》和《企业会计准则》 等国家相关法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不 良影响的； （二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司发布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、 通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； （三）违反《公司章程》、《信息披露管理制度》、本制度以及公 司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响 的； （四）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据 和指标存在重大差异； （五）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （六）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露 重大差错或造成不良影响的； 2 / 8 公告编号：2017-007 （七）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造 成不良影响的； （八）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情 形。 第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第二章 年报信息披露重大差错的认定及处理程序 第六条 财务报告重大会计差错的认定标准： 重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经 营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环 境下对遗