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中国神华能源股份有限公司 2014年度内部控制评价报告 中国神华能源股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 1 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：总部各 部门及下属煤炭、电力、铁路、港口、煤制油、航运、综合7大 业务板块所属二级和主要业务领域三级子（分）公司。纳入评价 范围二级单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价 范围的主要业务和事项包括:公司治理、战略规划、五型企业及 绩效、企业文化、生产运营指挥、煤炭生产、电力生产、铁路运 输、港口生产、航运生产、煤制油化工、投资管理、工程管理、 2 资本运营、物资与采购、市场与销售、业务外包、综合办公、法 律事务、财务管理、人力资源、产权管理、安全与健康、信息化、 企业运作、科技创新、环境保护、内控审计、纪检监察、工会工 作、新闻宣传、信访管理共三十二项。重点关注的高风险领域主 要包括：宏观经济波动风险、市场竞争风险、产业政策变动风险、 成本上升风险、环境保护风险、煤矿生产安全风险、一体化运营 风险、国际化经营风险、自然灾害风险。上述纳入评价范围的单 位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《中国神华能源股份有限 公司内部控制评价办法（试行）》组织开展内部控制评价工作。 公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险 承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制， 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以 前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考 虑补偿性措施后，导致错报金额大于等于年度财务报表总体重要 性水平100%错报程度的内部控制缺陷为重大缺陷。考虑补偿性措 施后，导致错报金额小于重要性水平100%而大于等于重要性水平 3 20%错报程度的内部控