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2011年企业所得税及各税费清缴工作流程 尊敬的各位纳税人： 2011年企业所得税及地方各税费汇算清缴工作已开始，请于2012年4月3 所有纳税人需报送的纸质资料： 1、《2011年度地方各税自查表》（一式三份，加盖公章及签名） 2、《2011年度费（金）自查表》（一式三份，加盖公章及签名） 3、2011年度相关纳税资料：根据我局征管科相关要求收集。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，并结合网上申报的工作要求，我区局将纳税人以及销售不动产项目应报送的纸质纳税资料精减为按年一次报送。逾期未报，将根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定进行处罚。 企 业 单 位 房地产项目（销售不动产） 1、年度地方税费自查纳税人基本信息备案表 年度地方税费自查纳税人房屋信息备案表 年度地方税费自查纳税人土地信息备案表 2、通用纳税申报表（按月）或网上申报报表 3、代扣代缴税款报告表（按月） 4、企业所得税申报表（按月或按季）、 企业所得税年度申报表 5、地方税（费）自查申报表（税管员签字，盖科室公章） 6、查补税收缴款书复印件或电子付款凭证复印件 7、发票印、领、存月报表（按月） 8、发票缴销审批表、购领发票审批单 9、资产负债表、损益表（按月） 10、税务机关要求报送的其他资料 1、税务登记证副本复印件及项目卡复印件 2、公司或项目的转让、合同协议书、合同等相关资料 3、土地转让合同 4、建安合同、勘察设计合同、产权转移书据（合同）、借款合同等 5、工程预算书（中介机构）、建设工程造价审核确认表 6、商品房预售许可证 7、分期销售明细表（楼盘名称、栋号、房号、面积、单价、销售收入） 8、项目已缴税金明细表 9、开发年度银行对账单 10、代收代付款项明细表 11、税务机关要求报送的其他资料 二、企业所得税在我局缴纳的纳税人需加报的相关资料： 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》及其附表（查帐征收企业填写年度申报表A类，核定征收企业填写B类）（一式三份，加盖公章及签名） 2、企业所得税年度纳税申报电子数据（将数据录入汇算清缴软件—涉税通企业版中产生），并将存有企业所得税年度申报电子数据的U盘交由税管员导入 3、2012年企业所得税征收方式认定表： （1）2011年实行查帐征收方式的一般企业，2012年主管税务机关不予改变征收方式的可不填认定表，但房地产开发企业必须报《房地产开发企业企业所得税征收方式鉴定表》一式四份 （2）2012年实行核定征收方式的一般企业填报《企业所得税税征收方式鉴定表》一式四份，房地产开发企业填报《房地产开发企业企业所得税征收方式鉴定表》一式四份 （3）2011年实行核定征收，2012年拟实行查帐征收方式的一般企业，填报《企业所得税税征收方式鉴定表》一式四份，房地产开发企业填报《房地产开发企业企业所得税征收方式鉴定表》一式四份 三、由总机构统一核算企业所得税的分支机构纳税人，其企业所得税汇算清缴须严格执行《国家税务总局关于印发 （跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法）的通知》（国税发［2008］28号），须向我局报送总机构企业所得税分配表。 四、其他有关涉税事项报批资料，请有需要的纳税人及时向税管员咨询及报送相关资料： 1、减免税手续办理截止至2012年2月28日，请提前报送相关表格及 2、小型微利企业需报送《小型微利企业认定表》等相关资料审批 3、有税前弥补亏损的纳税人请填报《税前弥补亏损》等相关表格及资料 4、有资产损失申请税前扣减的纳税人请填报《资产损失申请税前扣减》等相关表格及资料 五、上述表格、软件及填报说明在长沙市地方税务局网站首页 雨花区纳税人学校 HYPERLINK 资料下载 资料下载栏下载，网址： HYPERLINK 或雨花区综合治税信息平台首页纳税服务下载区下载，网址：） 六、其他未尽事宜将另行通知，有特殊纳税事项的请联系税管员。 感谢您的支持与配合！ 附表一 2011年度地方各税自查表 纳税人名称(盖章) 金额: 元 纳税人识别号 　 计算机　代码 　 征收方式 　 行业 　 年收入总额 　 　 2011年度税费缴纳情况 2011年缴纳以前年度欠税（费）情况 　 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 税（费）种 税目 计税　依据 税率（单位税额） 本 年 应 缴