中石化=油站资金培训试题-190题.doc

资金培训试题 一、填空题 1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。 2. 资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。 3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。 4、加油站投币实行限额、限期管理制度。 5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。 6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。 7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。 8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。 9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。 10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。 11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议 ，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具收据。 12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。 13、加油站资金的流向就是：客户(员工(保险柜(银行 14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。 15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。 16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。 17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。 18、应收账款的管理原则是谁批准、谁经办、谁负责。 19、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数。 20、应收账款销售服务仅提供给政府机关和事业单位以及在中国境内注册的企业单位。 21、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。 22、预收账款管理原则是实行站长负责制。 23、应收账款应该签订货款回笼责任书。 24、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。 25、应收账款付油应该按照客户加盖公章的《记账车辆证明》中注明的车牌号码和司机签名式样。 26、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。 27、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。 28、应收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。 29、预收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。 30、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。 31、加油站收到货款后，必须在45分钟内投币。 32、进行应收账款客户资信调查时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。 33、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。 34、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。 35、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。 36、应收账款客户违约不按时支付油款的，立即停止付油并及时清收油款。 37、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。 38、小额配送业务先货后款应该在审批后签订货款回笼责任书。 39、小额配送客户应该建立档案进行管理。 40、应收账款客户应该建立档案进行管理。 41、预收账款客户应该建立档案进行管理。 42、应收账款的管理流程是签订合同(付油管理(对账结算(函证。 43、预收账款的管理流程是签订合同(付油管理(对账结算(函证 44、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。 45、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款、应收账款。 46、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。 47、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。 48、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。 49、支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。 50、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具《委托付款证明书》 51、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。 52、出票日期为2005年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日 53、金额289546.52元，大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元