97年预算设备费含图仪费-国立台南大学.DOC

國立臺南大學100學年度第2次內部控制專案小組會議紀錄 時間：101年5月28日(星期一)上午11：00 地點：紅樓A304會議室 主席：尹副校長玫君 出席：詳如簽到單 紀錄：饒容如 主席報告： 開始100學年度第2次內部控制專案小組會議，感謝大家的參與，先針對上次會議提案及決議執行情形做說明，接著請會計室王主任做相關工作報告。 貳、上次會議決議執行情形： 案次 案由 (提案單位) 決議 執行情形 1 本校98年度監察院糾正案件、審計部中央政府總決算審核報告建議改善事項等涉及內部控制缺失部分辦理情形，提請討論。(會計室)。 有關委辦補助計畫兼任助理人員差勤管理，請研發處及人事室加強宣導主持人管理；紙本簽到確認並考量是否由主持人親自簽名確認。 照案執行 2 有關本校內部控制教育訓練實施方式，提請討論。(會計室) 1.辦理方式分定期與不定期，並因應教育部評鑑指標需要，辦理研習、訓練時應作多元化的紀錄（文字、照片、媒體等），並檢附簽到單。 2.請規劃辦理全校性的大型研習或訓練。 3.以委員會的名義，請各單位於年度計畫擬定相關業務內部控制之訓練，彙整後於下次專案小組會議討論。 1.本校於本(101)年4月24日(星期二)下午2時至下午4時，邀請教育部會計處廖玉燕副會計長，假本校誠正大樓401國際會議廳舉行「強化內部控制機制」研習會，各單位行政師長同仁及計畫聘用專任助理參加並分享台南地區公私立學校同仁110餘人參與。 2.經調查各單位無相關訓練計畫。 3 本校內部控制制度設計原則草案，提請討論。(會計室) 1.校內內部控制制度設計實施以一級單位為主，規劃時考量重要、高風險、曾被糾正、稽核項目等優先辦理，建立控制、檢核的機制。 2.請針對規劃內部控制的觀念先作教育訓練，並擇定單位先行辦理，提供實例、範例做參考，以供各單位設計時能瞭解辦理及依循。 3.各單位現已執行之內部控制制度，請具體書面化，併入本校內部控制制度文件。 1.已於100年9月30日南大會字第10000137470號函送本校「內部控制制度設計原則」，請各單位配合辦理。 2.轉知各單位有關「行政院內部控制推動及督導小組」審訂之相關原則及範例。 3.會計室已草擬會計室內部控制作業，期能做為本校各單位之參考。 參、會計室工作報告： 一、轉知各單位行政院100年8月23日召開「行政院內部控制推動及督導小組第6次委員會」會議，請各機關學校若有尚未辦理內部控制宣導與教育訓練者，請積極辦理，並可利用公務人力發展中心「e等公務園」學習網之「政策法制類」已開設「內部控制系列」線上課程。另行政院主計處網站(網址：.tw)「政府內部控制」專區業登載「預算編製及執行」、「採購作業」、「財物及出納管理」及「其他」等4大類違失案例供各單位借鏡，請避免再發生類似案件。 二、依行政院「辦理內部控制宣導應行注意事項 權責機關 出納業務 財政部 財產管理業務 財政部 政風業務(貪瀆防弊處理、廉政建設…) 法務部 會統計業務（概算籌編、預算案審查、收支內部審核、會計報告及決算編製、統計調查管理…） 行政院主計處 人事業務（人員進用、薪資、福利、退休…） 行政院人事行政局 公共建設計畫之編審 行政院經濟建設委員會 行政管考業務（施政績效評估、年度施政計畫管理、風險管理…） 行政院研究發展考核委員會 社會發展計畫之編審 行政院研究發展考核委員會 科技發展計畫之編審 行政院國家科學委員會 採購業務（政府採購及其管理作業…） 行政院公共工程委員會 五、行政院為充實個別性業務之內部控制制度設計範例，供各機關視其業務特性選擇參用，爰再以財政部臺北市國稅局之個別性業務－營利事業所得稅電腦選案核定進度及管制作業設計範例（作業目次如附件2-P.6），請各單位依「內部控制制度設計原則」所訂內容及步驟，並參考旨揭設計範例架構，設計合宜之內部控制制度。 六、行政院訂定「辦理健全內部控制實施方案101年度重點工作」1份（如附件3-P.7），101年度重點工作：1.應依「辦理內部控制宣導及教育訓練應行注意事項」持續對全體人員辦理教育訓練。2.應賡續檢討強化現有內部控制作業，並就監察院糾正(舉)、彈劾案件、審計部中央政府總決算審核報告建議改善事項、上級與權責機關督導、機關實施檢查評估及近期外界關注事項等，涉及內部控制缺失部分，適時檢討。3.應依「內部控制制度設計應行注意事項」（如附件4-P.7）設計合宜有效之內部控制制度；各機關應於101年底前完成第1版內部控制制度。4.應落實執行內部控制制度，以維持其有效運作，其中各項控制重點之執行情形，應保留軌跡或紀錄並妥善保存。 針對第3點應於101年底前完成第1版內部控制制度，擬提本次會議討論