上海普利特复合材料股份有限公司融资管理制度.PDF

上海普利特复合材料股份有限公司 融资管理制度 （二〇一二年七月） 第一章 总则 第一条 为了规范上海普利特复合材料股份有限公司（以下简称 “公司”）的融资行为，加强对融资业务的控制，降低融资成本，有效 防范资金管理风险，维护公司整体利益，根据《深圳证券交易所中小 企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，并结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称融资，是指公司为了满足生产经营发展需要， 通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。 第三条 融资活动应符合公司中长期战略发展规划。其原则为： 1、总体上以满足公司资金需要为宜，统筹安排，合理规划； 2、充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠 道，如：无偿、资助、无息或贴息贷款等； 3、长远利益与当前利益兼顾； 4、权衡资本结构对企业稳定性、再融资或资本运作可能带来的 影响： 5、要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困 境。 第四条 融资活动内部控制目标在于： 1、保证融资活动在发生前必须得到适当的审核； 2、保证融资业务在法律允许的范围内进行； 3、保证利息和股利的正确计提和支付； 4、保证股东权益被合理地确认。 第五条 本制度适用于公司及其合并报表范围内的控股子公司。 第二章 分工和授权 第六条 公司融资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： 1、融资方案的拟订与决策； 2、融资担保合同或协议的审批与订立； 3、与融资有关的各种款项偿付的审批与执行； 4、融资业务的执行与相关会计记录。 公司不得由一个人办理融资担保业务的全部过程。 第七条 公司融资业务实行统一管理、分级审批的管理制度。 公司所有融资业务的办理应严格按照国家相关法律法规等规范 性文件及本公司相关管理制度的规定权限履行审批程序。 第八条 公司证券投资部负责与发行公司债券、股票有关的融资 业务，其他相关部门应当提供协助。公司财务部负责与借款有关的融 资业务。 第九条 证券投资部和财务部分别管理其筹资业务的文件、合同、 协议、契约等文件资料。涉及须董事会以及股东大会审议通过的事项， 由公司证券投资部和财务部将相关资料转交于董事会秘书，按规定严 格履行审议程序。 第三章 实施与执行 第十条 公司财务部应根据公司实际需要提出融资方案，报公司 董事长审核后提交董事会审批。财务部根据授权与金融机构联系、洽 谈，达成融资意向，签订融资合同或协议，办理融资手续，直至取得 资金。 第十一条 公司发行公司债券或股票由证券投资部起草方案，经 董事会、股东大会授权并取得有关政府部门的批准文件后，证券投资 部和财务部在各自职责范围内整理发行材料，由证券投资部负责联络 中介机构，与券商签订债券承销协议或股票承销协议，直至发行完毕 取得资金。 第十二条 公司有关融资合同、协议或决议等法律文件必须经有 权批准融资业务的人员在各自的批准权限内批准。公司应授权有关人 员或聘请外部专家对上述重要文件进行审核，提出意见，以备批准决 策时参考。 第十三条 公司财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类 原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。加强对筹资费用的计 算、核对工作，确保筹资费用符合筹资合同或协议的规定。 第十四条 公司财务部应当结合偿债能力、资金结构等，保持足 够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息或已宣告发放的 现金股利等。 第十五条 公司财务部严格按照筹资合同或协议规定的本金、利 率、期限及币种计算利息和本金，经有关人员审核确认后，与债权人 进行核对。本金与应付利息必须和债权人定期对账。如有不符，应查 明原因，按权限及时处理。 第十六条 向金融机构的借款由公司财务部指定专人负责管理和 核算。对外借款应遵守金融机构借款的规定，接受金融机构的监督。 借款应按期归还，如遇特殊情况不能按期归还的，应及时向金融机构 申请展期，避免逾期罚