出纳组工作实务.PPTVIP

班級:碩研資管二甲 學號:M A 2 9 0 1 1 0 姓名:陳 靜 宜 第四節 出納組工作實務 收入1.1收入項目 預算項目：泳游池開放、場地開放和各項報名費。 代辦項目：家長費、書籍費和平安保險費等。 受託經費：指定的學校辦完活動後，依據公填撥款單撥款收據向教育部支領，並備妥各項憑據報銷。 收入並列：暑假學業輔導、午餐供應和課後輔導等。 其他：圖領工本費和補償費都得繳庫再編預算。 支出2.1支出項目 預算項目：人事費、經常費、工程費及不在學校而在集中支付處支付、業務費等。 代辦項目：學生活動費、家長費、蒸飯費、學藝活動費、 課後活動費、 保管金專款。 保管 保管內容：現金、票據、有價證券、契據，均存於保險櫃內，以維安全。 出納人員： 最好辦理出納人員產物保險。 現金應慎重點分別存放。 有價證券應詳細登記戶名、品名、金額、數量、號碼。 營繕購置等實物擔保憑證應原訂合約書會同有關部門辦理。 薪津支付 依人事通告書造冊，支付薪水清冊。 現金發放根據申請單據，方可造冊請領。 現今狀況： 薪津大致彩劃帳方式。 不固定的錢採現金支付。 簿籍與報表 「事務管理原則」之規定辦理如下： 出納管理單位應置備各項簿籍 經辦出納管理人員，於執行出納事務時，應隨時登記有關備查簿並按日結計清楚。 根據現金出納備查簿，分別編制報表，連同銀行對帳及存款分析表，送主計單位