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根据公司发展,的,及时完善,修订制度 篇一：内部控制评价实施细则 内部控制评价实施细则 第一章 总则 第一条 为规范和加强对公司内部控制的评价，进一步建立健全内部控制机制，保证公司安全稳健运行，根据《中华人民共和国贷款法》、《贷款公司管理办法》、《企业内部控制评价指引》及公司《内部控制制度》、《内部控制评价办法》等法规制度，制定本细则。 第二条 内部控制评价是指对公司内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。内部控制评价包括过程评价与结果评价。过程评价侧重对内部控制过程的充分性、合规性、有效性、适宜性的评价，结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。 第三条 内部控制评价是公司为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，由内部控制环境、风险识别与管理、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈五个相互关联、相互作用的过程构成。 第四条 内部控制评价由审计委员会统一组织，审计部具体实施。 第五条 内部控制评价至少每年开展一次。 第六条 内部控制评价应坚持实事求是、客观公正的原则，力求真实反映、评价公司依法合规经营情况及内控管理水平。 第二章 内部控制评价目标和原则 第七条 内部控制评价的目标是通过评价公司内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性，促使公司上下切实加强内部控制体系的建设并认真执行。具体评价目标如下： （一）促进公司严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和公司审慎经营原则； （二）促进公司各部门提高风险管理水平，保证公司发展战略和经营目标的实现； （三）促进公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性； （四）促进公司各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控 制措施，确保内部控制体系得到有效运行； （五）促进公司在出现业务创新、机构重组及变更等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。 第八条 为实现上述内部控制评价目标，应从以下方面对内部控制体系进行评价： （一）过程和风险是否已被充分识别； （二）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持； （三）控制措施是否有效； （四）控制措施是否适宜。 第九条 内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及公司所属单位的各种业务和事项，覆盖所有的部门和岗位。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性及其对公司内控目标的影响程度，确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域、重要流程环节和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 （四）统一性原则。评价应保持目标、范围和准则的一致，以确保评价过程的准确，以及评价结果的客观、可比。 （五）独立性原则。评价应由公司审计部独立进行。 （六）及时性原则。应按照规定的时间间隔持续进行评价。当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行评价。 第三章 内控评价内容及标准 第一节 内部控制环境 第十条 公司治理结构 控制要求：公司应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作、分权制衡。 评价内容及标准： 1、治理组织架构 指标分值：4分 计分标准：建立了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，并实行了决策权与经营权的分离。按上述要求建立了完善的治理结构且写入公司章程的，得4分；治理结构不太完善或没有写入章程的，得2分；治理结构很不完善或存在重大缺陷的，得0分。 2、股东的诚信状况 指标分值：4分 计分标准：股东具有良好的诚信状况，入股意图良好，能够支持公司持续稳定发展的，得4分；股东有将公司作为融资平台倾向，或者只着眼于短期利润目标而无视公司长期发展的，得0分。 若控股股东存在利用其控股地位损害其他股东或公司利益的情形的，从总分中扣5分；股东存在虚假出资、抽逃或变相抽逃资本、挪用公司或客户资产等行为的，从总分中扣10分。 3、股东大会职责履行情况 指标分值：3分 计分标准：公司章程中明确规定股东大会职权，定期召开年度股公司大会，根据需要召开临时股东大会，公司经营管理重大事项均经过股东大会通过。符合以上要求的，得3分；重大事项未按章程召开股东大会通过的，得0分。 4. 董事、高管任职资格 指标分值：2分 计分标准：公司章程中明确规定董事产生办法、任免程序等内容，董事、高级管理人员任职资格符合相关法规要求并获监管部门批准的，得2分；不符合任职资格要求及未经监管部门批准的，得0分。 5. 董事和高管人员的品质