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现金预测(PWC)
现金流量预测
2007年3月
孔令戟
业务总监
普华永道
现金流预测必须是一个综合和可靠的过程 讨论稿
实施现金预测
设计改进方案
搜集数据
重新评估过
程 现金流预测
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分析差异
管理报告
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普华永道
完善现金流预测能在影响现金流的核心业务功能中推动经营改善，从而提高资 讨论稿
本的使用率并创造价值
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普华永道
好的现金流预测是建立在对现金流入和流出的良好理解之上的，以及… 讨论稿
运营活动 投资活动 融资活动
•收入 •财产、厂房和设备的出售 •出售股票的收入
•应收款的减少 •债券或股票的出售 •出售债券的收入
•存货的减少 •对其他单位的贷款的收回
现金流入 现金流入
现金池
现金流出 现金流出
运营活动 投资活动 融资活动
•生产成本 •财产、厂房和设备的购买 •现金分红支出
•运营费用 •债券或股票的购买 •长期借贷的偿还
•应付款的减少
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3
普华永道
理解现金流入-- 从销售到现金循环 讨论稿
域 区 销售和信贷管理 现金汇兑 收款 客户服务争端管
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