深圳国际企业股份有限公司关于会计差错更正公告-皇庭国际.PDF

证券代码：000056、200056 证券简称：*ST国商、ST国商B 公告编号：2013-14 深圳市国际企业股份有限公司 关于会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号－财务信 息的更正及相关披露》、深交所《关于做好上市公司 2012 年年度报告工作的通 知》等法律法规、部门规章的相关要求，现将公司前期会计差错进行更正说明， 该事项已经年审会计师事务所审计。 一、会计差错的原因和处理 1、 我公司本期转出的子公司深圳市龙岗国商企业有限公司（简称“龙岗 国商”）坂田地块以前年度应计未计土地闲置费和土地使用税，本次补提我公司 应承担的转让前土地闲置费 11,014,040.40 元和土地使用税750,930.00 元，调 减2011 年年初未分配利润10,588,473.36 元和少数股东权益1,176,497.04 元。 2、 我公司控股子公司深圳融发投资有限公司(简称“融发投资”)2011 年 度未按权责发生制原则计提的广告费，导致少计 2011 年度销售费用 7,194,126.96 元，本次调增2011 年销售费用7,194,126.96 元，调减2011 年度 净利润 7,194,126.96 元、2011 年末未分配利润4,316,476.18 元和年末少数股 东权益2,877,650.78 元。 3、 融发投资存货中港逸豪庭停车场未及时转固，本次从存货重分类至固 定资产（原值19,002,116.06 元和摊销3,897,869.96 元），并补提以前年度少计 提折旧 2,372,828.34 元。调增固定资产原值 19,002,116.06 元和累计折旧 6,270,698.30 元，调减存货 15,104,246.10 元、2011 年年初未分配利润 1,423,697.00 元和2011 年年初少数股东权益949,131.34 元。 4、 融发投资以前年度多计入存货的误工费、广告费、招商费和租赁费等 资本化费用共计 2,171,132.55 元，本次调减存货 2,171,132.55 元、应付账款 546,088.06 元，调减2011 年年初未分配利润975,026.69 元和2011 年年初少数 股东权益650,017.80 元。 5、 我公司收取融发投资的利息收入应计未计相应的税金及附加，本次补 提以前年度少计提的营业税金及附加 4,101,221.97 元，调增应交税费 4,101,221.97 元，调减2011 年年初未分配利润2,906,327.08 元、2011 年净利 润1,194,894.89 元和2011 年年末未分配利润4,101,221.97 元。 6、 调整我公司和融发投资以前年度无须支付的应付款项 2,540,524.34 元，调减其他应付款 2,540,524.34 元，调增 2011 年年初未分配利润 2,332,425.14 元和2011 年年初少数股东权益208,099.20 元。 7、 调整其他跨期费用504,171.86 元，调增2011 年管理费用504,171.86 元、其他应付款 140,749.93 元、2011 年年初未分配利润339,347.52 元和2011 年年初少数股东权益24,074.41 元，调减2011 年当期净利润504,171.86 元、2011 年年末未分配利润59,155.59 元和2011 年年末少数股东权益81,594.34 元。 上述前期会计差错采用追溯调整法，比较财务报表已按调整后的数字填列。 二、会计政策变更、前期重要会计差错更正追溯调整对公司2011 年度合并财务报表的影响 会计政策变更 前期会计差错更 报表项目 调整前金额 调整后金额 调整