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科研经费乱与治 2013年11月11日　　来源：《东方早报·上海经济评论》2013年10月22日　　作者：刘军民（财政部财政科学研究所研究员）近年来中国政府投入科研的经费持续快速增长，然而创新产出和成效并不十分显著。服务于科技创新的经费管理制度改革和创新不够，如对科研人力成本补偿不足、创新激励作用不强、经费支出中存在很多合法但却不合理的浪费等。创新的制度激励缺失甚至扭曲，这是束缚中国自主创新的重要因素。深化科研经费管理制度改革已成为当前科技体制改革的重点任务之一，也是落实创新驱动发展战略的客观要求。 迫切需要改革 随着科教兴国战略的深入实施和建设创新型国家政策措施的贯彻落实，“十一五”时期各级财政科技投入大幅增加，全国财政科技投入从2005年的1334.9亿元增长至2012年5600.1亿元，“十一五”国家财政科技支出是“十五”时期总量的近三倍，年均增长25.3%。可以说，中国科技已基本走出了经费短缺的时代（万钢，2011），科技事业也进入了历史上最好的发展时期。随着国家对科技投入不断加大，科技经费使用和管理的规范性、效益性越来越为社会各界所关注。 （一）绩效不高，制度僵化 2012年，中国全社会研发经费支出达到10298.4亿元，超越日本，位居世界第二。全社会研发经费占GDP的比重由2002年的1.07%上升到2012年的1.98%，见图1所示。 2012年，国家财政科学技术支出为5600.1亿元，占当年国家财政支出的比重达4.45%。根据《联合国教科文组织科学报告2010》，中国科技人力资源数量居全球之首，科学论文发表数量跃居世界第二位。2012年中国国家知识产权局受理的发明专利申请量首次超过美国，跃居世界第一。但同时应清醒看到，中国论文和专利的质量普遍不高，很多核心专利仍受制于人，高质量的、具有国际重要影响的SCI论文数量并不多。在国际知名机构汤森路透发布的“2012年度全球创新力百强企业（机构）”榜单中，竟没有一家中国企业或科研机构能够入选。[作者注：2012年全球创新力百强企业（机构）中，美国有47家，日本25家，法国13家，韩国7家，瑞典3家，瑞士3家，德国1家，比利时1家。] 目前中国国家综合创新能力在世界排名第21位，与研发经费投入和科技资源大国的地位远远不相称。同时中国科技进步贡献率只有40%左右（远低于西方发达国家普遍70%以上的水平），对外技术依存度高达50%，科技对经济和社会发展的支撑和引领作用还不足。宏观来看，应客观承认中国科研投入和经费使用的绩效还不高，创新型成果产出和创新型人才并没有随着科研投入的大幅增长而涌现。在影响创新绩效的众多因素中，科研经费管理制度中一些过于陈旧、僵化的规定不适应创新活动的需求，一定程度上制约甚至束缚了科技创新能力。 （二）违规违纪违法事件层出不穷 近年来科研经费的连年大幅增长，有力地保障了科研活动的需要。但科研经费使用的合规性、效益性却日愈成为一个突出的问题。 国家审计署在公布科技部2010年度审计时写下注脚：审计2010年的99个支撑计划在研项目，普遍存在不符合专项经费管理办法及其他财经制度规定，课题扩大开支范围、未经批准调整预算、会计核算不规范等，涉及资金数以亿计。 中国科协数年前的一次调查显示：科研资金用于项目本身的仅占40%左右，大量科研经费流失在项目之外。 与此同时，科研经费使用领域屡发的各类职务犯罪则令人“痛心”。 北京市海淀区汇聚众多高校、科研机构，堪称学术重镇。然而根据海淀区人民检察院的调查发现：2003年至今，该院共立案侦查科研经费领域职务犯罪17件21人，其中，利用科研经费监管漏洞违法违规贪污、挪用类犯罪较为集中，涉案人员不少为高级知识分子。2011年2月，北京某名牌大学化学学院教师谢××、徐××贪污案被海淀检察院诉至法院，原因是两人以考察为名义，使用化学学院仪器开发制作经费报销私人旅游花销。 教育部在2012年12月18日召开的加强高校科研经费管理视频会通报了6起较严重的高校科研经费贪污案件。2012年12月，中科院“准院士”段振豪因涉嫌使用虚假票据报销差旅费、复印装订费、劳务费等骗取科研经费146万余元，被北京市一中院以贪污罪判处其有期徒刑13年，引起社会强烈反响。 一向被认为是“象牙塔”式的科学研究领域，却屡屡出现违法违纪的经济问题，不得不令人深思。 客观来说，当前科研经费支出中存在着较为普遍的合法不合理的浪费低效使用和滥用行为，以及违规、违纪乃至违法挪用和侵占行为。比较常见的包括：预算申报不真实、会计核算不规范、自行调整预算、经费结余长期挂账、支出铺张浪费等不合理行为；报销与科研非直接相关的费用、虚报费用等违规行为；以及通过科研设备采购、经费转拨、乃至以假发票报销、虚报冒领人员劳务费等方式来套取、挪用、侵占科研经费等违法违纪行为。这些违规违法行