信用证(LC,Letter of Credit),让你知道什么是信用证.docxVIP

信用证（L/C，Letter?of?Credit）(2007-07-28 15:11:17)转载▼分类：国际贸易知识集锦?　第一部分：信用证概念：　　开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三方开具的有“条件”（卖方交付符合信用证规定的全套合格单据，故称“跟单信用证”）的承诺付款的书面文件；　　第二部分：信用证的分类一、即期信用证（Sight Letter of Credit）：　　即期不可撤销的跟单议付信用证；　　01，申请开证（开证申请、押金手续费）；　　02，开证（可以电开、信开或简电开证）；　　03，通知（通知行收到开证后核对印鉴密押无误后通知受益人）；　　04，议付（受益人审证无误后备货装船，将全套合格单据交给议付行；议付行审核无误后垫付货款）。假如：　　A，受益人对信用证不满意，可以要求修改。不可撤销信用证修改的程序应该由开证人委托开证行通过同一家通知行将修改通知转达到受益人，受益人同意后修改方可成立；　　B，可作进口押汇，即开证行承兑汇票留下单据后，进口方可以凭信托收据将单据借出提货。出口方则可以提示将经承兑的汇票用于贴现；　　05，索偿（议付行办理议付后，向开证行索要垫付的货款）；　　06，付款赎单（开证人审单无误后向开证行付款，开证行交单）；二、远期信用证（Usance Letter of Credit）：　　01，银行承兑远期信用证（Banker’s Acceptance Letter of Credit，Usance L/C payable at sight）：　　（01）受益人开立以开证行为付款人的远期汇票，连同单据交给议付行；　　（02）议付行审单无误后将汇票、单据寄交其在进口地的代理行或分行；　　（03）代理行或分行提示单据汇票；　　（04）开证行审单无误后承兑汇票，将单据留下，经承兑的汇票退还代理行或分行；　　（05）开证行到期付款；　　（06）款项收款后，汇交受益人；　　02，假远期信用证（Usance L/C Payable at Sight）：　　在第一步受益人开立远期汇票并交付单据时，议付行垫付全部货款，这时受益人是即期十足获得货款。日后在第六步代理或分行收妥货款后偿还给议付行。这其中利息和相关费用由进口方承担，即在远期汇票到期后进口方应将汇票金额包括利息和相关费用付给开证行。这相当于开证行对进口方的融资行为；　　03，延期付款信用证（Defered Payment L/C）：开证行在信用证上规定货物装船后若干天或开证行收单后若干天付款的信用证，不要求受益人开立汇票。　　第三部分：信用证（目前最为广泛的支付方式）的主要特点一、银行信用：　　开证行承担第一性的付款责任。对于受益人而言，开证行是首先的付款人，其付款责任是独立的。即使进口方在开证后失去偿付能力，只要出口方提交的单据符合信用证要求，开证行必须付款；二、信用证是一种自足的文件：　　信用证的开立以买卖合同为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种独立的契约，不受买卖合同的约束。“UCP500”第三条明确规定：信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同业务。即使信用证援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受约束；三、信用证业务是“单据买卖”：　　01，信用证业务是典型的象征性交货和“单据买卖”。按照“UCP500”的规定，银行审单的原则是严格相符和表面相符。严格相符，即必须“单单一致，单证一致”；表面相符，即只要求单证上的一致。“UCP500”第15条规定银行对单据有效性免责：　　A，银行对于单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的附加的一般性及/或特殊条件，概不负责；　　B，银行对于任何单据中有关的货物描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价值或存在，对于货物的发货人、承运人、运输行、收货人或保险人或其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、履约能力或资信也概不负责；　　02，“UCP500”规定了银行的审单期限：收到单据的翌日起算第七个银行工作日以内；　　03，“单据买卖”体现了象征性交货的性质。一些欺诈分子伪造单据。一些银行为维护了自己的信用，甚至对一些明知有诈的单据，只要它符合“单单一致，单证一致“的原则，就进行付款，这使得信用证欺诈问题日益突出。信用证反欺诈：1989年我国作了规定：　　A，如有充分证据证明卖方利用签订合同进行欺诈，且中国银行在合理内在合理时间内尚未对外付款的，人民法院可行使“止付权”，即：根据买方指示，冻结信用证项下货款；　　B，在远期信用证情况下，如中国银行已承兑汇票，人民法院就不应加以冻结。但应注意：“止付权”仅属于人民法院。　　04，防范欺诈的实际具体措施：　　A，如在议付行审单时如果认为有疑问，可采用“电提”、“表提”，用电报、电传或面函方式