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一、单选题1、下列选项中，不属于出纳工作的职能的是（）。A、核算B、反映C、监督D、管理【正确答案】A2、下列各项中，需要出纳人员特别注意的职业道德是（）。A、敬业爱岗、熟悉法规B、依法办事、客观公正C、搞好服务、保守秘密D、清正廉洁、坚持原则【正确答案】D3、下列不属于单位内部控制制度对库存现金管理的要求的是（）。A、钱账统管制度B、库存现金开支审批制度C、库存现金日清月结制度D、库存现金保管制度【正确答案】A4、银行账户按照批准方式的不同分为核准类账户和备案类账户，下列账户中不属于备案类账户的是（）。A、一般存款账户B、基本存款账户C、个人银行结算账户D、非预算单位专用存款账户【正确答案】B5、银行本票的付款期是自出票日起最长不超过（）个月。A、2B、1C、3D、6【正确答案】A6、由于银行承兑汇票的特殊性，一般银行都会要求企业在办理前先在该行存入一定金额的保证金，保证金的比例一般不少于承兑金额的（）。A、30%B、40%C、20%D、10%【正确答案】A7、在委托收款结算方式下，付款人未在接到通知日的次日起（）日内通知银行付款的，银行视同付款人同意付款。A、3B、5C、7D、2【正确答案】A8、对于使用银行卡结算的规定中，下列说法不正确的是（）。A、单位卡一律不得支取现金B、单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入，不得交存现金C、单位银行卡不得用于5万元以上的商品交易或者劳务供应款项的结算D、需向账户续存资金的，应该使用转账方式从基本存款账户转账存入【正确答案】C9、下列不属于外汇资本项目的是（）。A、资本转移B、直接投资C、衍生品及贷款D、贸易收支【正确答案】D10、下列不属于外汇结算的特点的是（）。A、国际性B、复杂性C、单一性D、信用性【正确答案】C二、多选题1、下列选项中，属于出纳方法的内容的有（）。A、设置账户B、复式记账C、登记账簿D、填制与审核凭证【正确答案】ABCD2、原始凭证的审核包括（）。A、真实性审核B、完整性审核C、合法性审核D、合理性审核【正确答案】ABCD3、不受结算起点1000元的限制的现金支付有（）。A、职工工资、各种工资性津贴B、出差人员必须随身携带的差旅费C、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款D、支付给个人的各种奖金【正确答案】BC4、一般来说，出纳人员经手的现金支出主要的情况有（）。A、主动支付现金B、被动支付现金业务C、送存银行业务D、从银行支取业务【正确答案】ABC5、下列情况，需要变更印鉴的有（）。A、开户单位因印章使用日久发生磨损的B、改变单位名称的C、单位遗失预留公章或财务专用章的D、出现人员调动等原因【正确答案】ABCD6、下列属于凭证金额填写要求的有（）。A、金额大、小写不准更改B、大写金额前面不留空白C、金额小写前加“￥”符号封头D、中文大写金额数字有“分”的，“分”后不写“整”字【正确答案】ABCD7、如果购货企业在承付期内发现下列情况，可向银行提出全部或部分拒绝付款的有（）。A、未按合同规定的到货地点发货的款项B、没有签订购销合同或未注明异地托收承付结算方式购销合同的款项C、验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符D、验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项【正确答案】ABCD8、下列的汇兑退汇行为正确的有（）。A、对已在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人可以自行联系退汇B、收款人拒绝接受的汇款，汇入银行会立即办理退汇C、汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月仍无法交付，汇入银行会主动办理退汇D、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销【正确答案】ABC9、在使用外汇账户时，应避免的违规行为有（）。A、未经批准开立外汇账户B、擅自改变账户使用范围C、擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户D、出租、出借、转让外汇账户【正确答案】ABCD10、对于接受的外币投资，下列说法正确的有（）。A、企业收到投资者以外币投入的资本，有合同约定汇率，按照合同约定汇率折算，没有合同汇率的按照即期汇率折算B、外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间的差额计入“财务费用（汇兑损益）”科目C、企业收到投资者以外币投入的资本，无论是否有合同约定汇率，都是采用交易日即期汇率折算D、企业收到投资者以外币投入的资本时，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额是相等的，不会产生差额【正确答案】CD三、判断题出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。（）对错【正确答案】对2、企业向银行或其他金融机构借入的期限在2年以上（不含2年）的各项借款为长期借款。（）对错【正确答案】错发现现金短缺或溢余，在原因查明前，先计入“待处理财产损溢