致同观点P2P网贷行业系列（一）-整改验收原则及-致同会计师事务所.PDFVIP

致同观点：P2P 网贷行业系列（一）-整 改验收原则及标准探讨 2016 年8 月24 日由中国银监会会同工业和信息化部、公安部、国家互联网信 息办公室等部门制定并公布《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》（下 称“暂行办法”）。这意味着，缺监管、缺规则、缺门槛的P2P 网贷行业迎来 了首部业务规范指导细则。 网贷相关监管法规在不断完善 作为一直走在互联网金融行业发展与监管前列的北京，在第一时间响应中央号召， 积极部署并实施P2P 网络借贷风险专项整治工作。北京市监管部门，包括金融 局和银监局在去年组织律师事务所和会计师事务所对近300 家平台进行现场核 查后，向各网贷平台下发了一份更具体、更严格，也更具可操作性的《网络借贷 信息中介机构事实认定及整改要求》（以下简称“整改通知书及事实认定”）。 时至今日，距P2P 整改大限不足三个月，北京市各网贷平台在如火如荼地开展 合规整改的同时对验收标准翘首以盼。致同作为北京市金融局指定现场核查的会 计师事务所之一，对超过50 家P2P 平台进行了核查及自查，同时积极参与对 P2P 平台核查及验收流程与标准的探讨与研究工作。以下关于P2P 平台整改验 收原则及标准的探讨仅代表致同的观点。 一、关于P2P 网贷平台整改验收原则 我们认为P2P 网贷平台整改验收应本着公平公正、公开透明及客观独立三大原 则开展： 二、关于P2P 网贷平台整改验收流程 我们认为应以中金云平台为载体，通过在系统中设臵科学、高效的验收流程，有 条不紊地推进验收工作的落地执行。我们认为P2P 网贷平台整改验收流程应包 括以下四个阶段： 三、关于P2P 网贷平台整改验收标准 我们建议验收标准应区别对待原则性问题和一般性问题。 原则性问题： 主要围绕《暂行办法》中规定的“十三项禁令”，具体是指《整改通知书及事实 认定》中八大项的“第三部分违反十三项禁令”。其中关于违规的存量业务是否 需在验收前彻底消化将成为大平台合规的关键环节。 一般性问题： 具体指《整改通知书及事实认定》中除“十三项禁令”之外的其余部分。对于此 类问题的验收态度应区别于原则性问题，但平台仍需要认真整改。 以上是致同对于P2P 网贷整改验收流程及标准的看法及建议。由于互联网金融 本身就是金融行业的创新，且北京又是走在互联网金融行业的前列，对行业的监 管措施是前所未有，更无例可寻，那么就如何高效实施整改验收流程还需做进一 步的探讨。 （本系列未完待续）