浅议施工单位资金管理及监督有效结合.doc

浅议施工单位资金管理及监督有效结合中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01 施工企业应该切实强化资金管理并将监督项目资金运用效率，以确保及时规避公司资金风险，还能让公司从中标后到整个项目完成的整个过程中，既能够避免一些因素导致的项目资金紧缺，而且协助公司获得更高的经济报酬。然而资金管理的质量好坏不仅是衡量一个施工项目部财务管理水平的重要标志，而且直接影响到项目部的经济效益，制约着工地施工的进度和质量。因此，资金管理问题是一个项目部的一项中心工作，是不容忽视的，下面主要提出一些关于这方面的观点和看法供大家参考。 一、做好资金管理的基础会计工作，并有效地与项目工程配合 施工单位的资金管理要达到良好的、高效的运营，必须把资金管理需要的一些基础会计与工程项目工作先做好。（1）银行及现金日记账做到当日清、当月结。如果发现有任何款项未到或是费用不清应该及时采取措施加以解决，还需要后期整理归结原因找出责任方。施工企业领导人及相关负责人要对银行存款及各种资金余额以及长期、短期内的资金收支情况分析，做到各项项目的资金运用心中有数。（2）健全资金管理相关制度，做到有章可循。资金管理制度的建立是为了服务整个施工单位，促进项目又稳妥又高质量完成的辅助工具。真正提出有效的规章制度不只是财务部门还需要其他部门的和谐配合，以财务部门为枢纽有机结合生产、施工和采购等程序，齐心协力创造出不同项目下的不同资金管理制度，更好的促进资金的良性循环。（3）提高财务会计人员的综合素质。首先，要重视提高财务人员的专业素质，如：财务基础知识、筹资管理知识、资金预算能力等，组织相关人员学习和强化各项财经法律法规、工程项目的财务管理知识、定期或不定期地开展资金筹划、资金使用效益的学习探讨活动。其次，要重视提高财务人员的思想觉悟及工作责任心，使他们能够对于项目上资金的细微变动及时察觉，并能够认识到自身工作的重要性。 二、结合各项大小项目，实行全面资金预算管理体制 在施工前期，对于施工过程中必须涉及的各项大小工程事先做好合理立项，全面考虑项目的方方面面，特别是涉及资金方面更应该细而再细的筹划并与财务管理人员深度探讨，才能够帮助施工单位做出行之有效的人员费用预测、成本预测及资金全面预算。项目的设定，直接影响后期整个资金是否能封闭运行起着关键性作用。 1．严格制定资金责任制 施工单位应根据各个项目的不同行情况划清相对应的项目组的资金管理的范围和内容、职责和权利，进一步整理出在企业统一领导下的分级管理关系。每一项目的管理部门应确定各职能部门和职能人员在资金管理中的职责和权限，并和财务部门及时沟通任何项目运行中存在的小细节及出现的小问题，集中管理并找出有效方法解决。 2．树立资金管理观念 一盘“散沙”永远成不了“气候”。资金管理是个“牵一发而动全身”的系统工程，所以从企业的最高领导层到一线员工都应该树立起资金管理的观念，认识到资金管理对于增强企业实力、提高社会影响力和增强经济效益的重要作用。如果全部员工能做到这个基本的信念，对于提高项目管理水平朝着高效率、高质量的方向发展具有重要意义，也能够使得资金管理的相关制度得到全体员工的重视，避免规章制度形同虚设。 3．认真按照项目签订合同，制定资金预算 对于合同的款项支付情况进行细致的规定，以杜绝可能存在的资金漏洞。制定合同档案室进行有效管理，严格履行合约，使得资金在合约内进行管理。根据项目对资金到位情况或资金来源、融资渠道、机构人员组成和资信等进行调查掌握及综合评估，使得领导人对其项目产生的资金风险有清醒、充分地认识。 三、建立资金集中结算的管理模式，提高资金使用效率 资金集中结算模式是指在施工单位设立资金结算中心，此中心必须根据项目和合同对于整体资金的集中管理，使得整体内部统一调度、集中管理和有效监控。资金集中结算主要通过以下三种方式：限制独立项目乱开户行为，开立任何户头都需要项目领导人与财务管理人在进行多方面研究和考虑实际开户作用后，给予许可并做出相关报告；可以及时了解各项目的财务收支状况，便于进行调控；能够将内部可项目暂时闲置和分散的资金集中起来，提高资金的使用效率。 四、成立内部监督控制小分队，贯穿施工项目全过程 施工单位应赋予监督人员各方面的实质管理和监控权利，因此相对应的监督人员综合素质要求极高，需要拥有财务及资金运作方面的知识，具备“熟知”本施工单位各个项目的重要环节和控制点的独特性，具备发生突发事件时能够迅速组织领导的能力，能够与施工团队、财务部门有着极好的沟通能力和为人处事能力，不能过于高傲。要参与项目全过程，按照制定的资金管理制度和规章合理性、健全性和有效性进行监督检查与评估，然后进行防范、完善和处理。由于其操作手