江苏保千里视像科技集团股份有限公司内部审计制度.PDF

江苏保千里视像科技集团股份有限公司 内部审计制度 江苏保千里视像科技集团股份有限公司 内部审计制度 （经第七届董事会第九次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了加强江苏保千里视像科技集团股份有限公司（以下简称“公 司”）内部管理和风险控制，规范公司内部审计工作，提升内部审计工作质量， 保护投资者合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票 上市规则》、 《企业内部控制基本规范》等法律法规及《公司章程》、《董事会 审计委员会工作细则》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立客观的监督和评价活动，是指公 司内部，依据国家有关法律法规和公司内部管理制度，对公司、下属分公司、全 资子公司及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完 整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司进行内部审计工作时，应当严格遵守内部审计职业规范，遵循 “独立、客观、公正、保密”的原则。 第四条 本制度适用于公司及所属各部门、分公司、子公司以及控股子公司。 第二章 审计机构及人员 第五条 公司设立内部审计专职机构——内审部。内审部在审计委员会的直 接领导下，依照相关关律法规及有关规定对公司的财务管理和经济效益进行内部 审计监督，独立行使审计职权并对董事会负责和报告工作。负责公司内部审计任 务的实施。 第六条 内审部应配备专职人员从事内部审计工作。 第七条 公司内部审计人员应具备一定的职业素养、专业能力和审计经验等， 以保证有效地开展内部审计工作。 1 江苏保千里视像科技集团股份有限公司 内部审计制度 第八条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系 的，应当回避。 第九条 内审部是公司内部审计的执行单位。内审部可根据实际需要提请公 司证券部、法务部、人政部或其他外部专业机构协助执行审计任务。 第三章 审计范围和职责权限 第十条 内部审计范围涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关 的所有业务活动和管理环节，包括但不限于：内部控制评价、财务收支和经营审 计、一般专项审计、重大事项审计等。 第十一条 内审部主要履行以下职责： 1、对资金、财产的安全、完整及管理情况进行监督检查； 2、对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性和风险管理进行检 查和评估； 3、对财务报告、会计报表、财务决算等发表意见、看法和建议； 4、对与财务收支有关的经济活动及经济效益进行审计监督； 5、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，向董事会及时报 告审计中发现的舞弊行为； 6、至少每年向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情 况以及内部审计工作中发现的问题 7、对被审计单位的主要负责人离任时实施离任审计，对其任职期间的经营 绩效、经济责任以及其他管理责任进行评价； 8、对被审计单位中发现的重大违反财务管理制度或国家财经法律法规的行 为进行专项审计； 9、董事会规定的其他职责及其他委办事项。 第十二条 内审部的权限： 1、根据内部审计工作的需要，有权要求被审计单位按时报送计划、决算、 报表和经营管理有关的文件、资料。 2 江苏保千里视像科技集团股份有限公司 内部审计制度 2、有权出席、参加财会管理、经营决策与审计管理职责有关的会议，有权 参与重要合同、协议的洽谈与签订、大额采购等事项的招标、评标等工作，并组 织召开