江苏索普（集团）有限公司2011年度减亏原因的分析.PDF

江苏索普(集团)有限公司2011 年度减亏原因的分析 江苏索普（集团）有限公司在2011 年度，面对国家宏观调控 政策从紧、外部环境不佳的状况，公司通过内部挖潜、进一步拓 展销售市场等措施，2011 年经营业绩得到极大改善。同时，公司 60 万吨/年醋酸三期工程技术改造项目也于2011 年4 月21 日顺利 完工投产，使公司的醋酸产能扩至120 万吨/年，进一步缩小了与 醋酸生产世界巨头美国塞拉尼斯公司和英国石油公司（BP 公司） 的差距，公司的规模效益得到体现，企业的综合抗风险能力进一 步加强，经营情况主要表现在： 1、生产情况 2011 年公司共生产醋酸101.8 万吨，较去年增长41.82 万吨， 增长幅度达68%；生产醋酸乙酯27.58 万吨，较去年增长2.47 万 吨，增幅达10%；甲醇52.2万吨，较去年增长12万吨,增幅达29.9%。 醋酸产量上升较快的原因是公司 60 万吨/年醋酸三期工程技术改 造项目的顺利完工投产，产能释放较大，同时在2011 年甲醇装置 运行平稳，使公司的醋酸生产成本进一步降低。 2、销售情况 2011 年公司共销售醋酸 80.61 万吨，较去年增长 38.43 万吨， 增幅达 91.1%，扣除公司生产醋酸乙酯所耗用的醋酸，产销率达 98.2%。2011 年共销售醋酸乙酯27.14 万吨，较去年增长1.15 万吨， 增幅为4.44%，产销率达成100%。2011 年销售甲醇5.12 万吨，后因 公司醋酸三期的完工投产，使公司生产的甲醇全部用于自身醋酸的生 产，不再对外进行销售。 3、利润情况 经江苏苏亚金诚会计师事务所审计, 2011 年全公司实现销售收 入 57.65 亿元，较去年增长 18.27 亿元，增幅达46.39%，全公司实 现利润-6553 万元，与去年亏损62208 元比较，2011 年公司实现了大 幅度的减亏。 4、2011 的公司实现大幅度减亏的主要原因有： （1）、主产品销售价格的上涨因素： 2011 年，公司主产品价格均有所上涨，其中：醋酸价格平均含 税为 3350 元/吨，较去年平均售价上涨 335 元/吨，涨幅达 13.4%。 在2011 年度，醋酸最高时的月度平均售价达3820 元/吨，价格走势 为一季度较低，均价在 3000 元/吨左右，此后持续走高，达到峰值 3820 元/吨，进入四季度后稍有回落，但也一直维持在平均3200 元/ 吨。2011 年度，乙酯平均含税价格为 6900 元/吨，较去年上涨 241 元/吨，涨幅达4.3%。在 2011 年度，乙酯最高时的月度平均售价达 7320 元/吨，其价格走势相对平稳，从年初的6520 元/吨持续涨至最 高时的7320 元/吨，其后稳定在6900 元/吨左右。 公司主要子公司—江苏索普化工股份有限公司，在 2011 年度实 现销售收入8.9 亿元，利润2793 万元，其主要产品ADC 发泡剂的单 价达16020 元/吨，都处在较高的价位。 （2）、主要原材料成本及销售成本因素： 2011 年，化工煤的平均不含税价为810 元/吨，较去年平均上涨 50 元/吨，涨幅为6.57%；酒精平均不含税价为6270 元/吨，较去年 上涨 1030 元/吨，涨幅为 19.67%。原材料的上涨，挤压了公司的利 润空间，但由于公司在 2011 年生产运行一直很稳定，且产能扩大， 使公司醋酸的生产成本下降幅度较大，下降幅度达357 元/吨。 2011 年醋酸的销售成本平均为2210 元/吨，较去年下降320 元/ 吨，降低成本总额达2.58 亿元；乙酯生产由于酒精的价格上涨,使其 销售成本比去年上升273 元/吨，增加成本总额达7400 万元。 （3）、期间费用变动因素： 1）、2011 年集团公司发生管理费用18836 万元，比去年减少1350 万元，其中修理费减少597 万元，保险费用减少244 万元，排污费用 减少192 万元，其他管理费用减少317 万元。 2）、2011 年集团公司发生销售费用6348 万元，较去年增加1000 万元，原因在于公司醋酸三期完工投产后，醋酸销量增加较多，相应 的销售费用也有所增加。 3)、2011 年集团公司发生财务费用40716 万元，较去年增加15307 万元，增长的原因在于：公司原在建的60 万吨/年醋酸三期工程技术 改造项目已于2011 年4 月21 日建成投产，原可以