第二章 财务系统口径.docxVIP

统计口径说明：颜色说明：黄底：根据原始数据计算加工得到的指标；红底：口径存在争议，需要领导特别决定的指标；绿底：根据报表内的数据进行运算得到的指标值；未标注颜色：表示直接来源于原始数据的指标。关于统计时间的说明（包括原始数据和统计指标）：时期数：表示统计当月数；时点数：表示期末数；年度：为日历年度，即从1月1日到12月31日当年累计数：指从当年1月开始至当月的累计数。特别说明者除外。一、经营仪表盘：（一）指标定义1、销售额： 指公司在一定时期内实现的交易额，包括项目销售额和产品销售额两部分。即：销售额=项目销售额+产品销售额注：项目销售额为签订的项目合同金额，以财务收到纸质合同文本为依据，公司所签项目合同须于当月内将纸质文档送交财务存档，以此统计当月销售额，否则，凡推迟送达者，计入送交当月的销售额。产品销售额指的是产品服务的当月所形成的收入，受业务结算周期的影响，当月收入一般推迟结算，所以先对当月收入进行预估，待结算后再行调整。软件体系的销售额考核指标分为“销售额（整体）”和“销售额（自营）”两部分，其中“销售额（整体）”指的是由软件体系实施的项目对应的合同额（包括软件体系自身的销售部门和营销中心各区办销售的合同），“销售额（自营）”仅仅指的是由软件体系自身的销售部门销售的合同额。2、收入：指公司在一定时期内对外提供产品和劳务所形成的收入。包括项目实施得到客户认可并获取有关证明文件所确认的收入以及提供产品服务应结算的收入。注：（1）项目收入以项目工程验收或提供支撑服务的验收报告等有关证明文件作为确认依据，公司获取的工程验收文件须于获得当月送交财务部存档，并确认相应收入，否则，凡是迟交者对应的收入计入交存当月的收入。（2）软件体系的“收入（整体）”指的是有软件体系进行项目实施所获得的收入，不论是自身销售还是营销中心销售的。3、回款：实际收到的与收入相关的款项，包括预收款，但是不包括诸如福彩和电影票等代福彩中心和电影院收取的代收款。注：软件体系的“回款（自营）”指的是由软件体系自身销售部门销售的合同实现的回款额。4、自营利润：各级组织获得的收入和其他业务利润扣减有关直接成本费用后的差额，该指标适用于营销中心各区办的考核。计算方法：5、全程利润：收入和其他业务利润扣减有关直接、间接成本费用后的差额；计算方法：6、万元薪资收入：每支付一万元的人力成本所获得的收入，实际是收入和薪资之间的比值或者倍数关系，反映了人力成本的投入产出效率。计算方法（截止统计月份的平均值）：；7、上季末业绩完成情况-》年度目标：公司或者上级组织下达的全年目标值。8、上季末业绩完成情况-》累计值：从当年1月开始，到上季末为止的累计值，不含本季完成值，营销中心KPI指标完成表中用“累计完成值”表示；9、上季末业绩完成情况-》完成率=（累计完成值/目标值）*100%，营销中心的“KPI指标完成表”中用“完成比”表示.；10、上季末业绩完成情况-》环比增长率：（本月数-上月数）/上月数*100%；11、上季末业绩完成情况-》同比增长率：（本月数-去年同期值）/去年同期值*100%；12、本季业绩推进-》累计进度目标：截止本季末要求完成年度目标的百分数；13、本季业绩推进-》本季目标值=年度目标*累计进度目标-（上季度）累计完成值；14、本季业绩推进-》本季预测值：本季三个月预测合计数，如有实际值，则替换为实际值；15、本季业绩推进-》本季缺口=本季目标值-本季预测值；16、本季业绩推进-》本年累计值=累计值+本季预测值；17、本季业绩推进-》累计完成率=（本年累计值/年度目标）*100%；18、综合完成率：各考核指标的完成率的加权平均数，该指标适用于财务中心的“业绩排名”报表；计算方法：综合完成率=∑（指标权重*完成率）。二、全程利润（只对部分指标进行说明，与经营仪表盘相同的指标不再赘述）：1、直接外购成本：为业务开展需要，从外部购买设备和内容、接受外部服务，和采取其他业务扩张手段等所发生的非公司自主消耗的成本；2、项目实施成本：项目实施过程中，由项目组自身产生的所有成本，包括人力成本、差旅费、租房等费用，不包括外购设备和外包产生的成本。3、收入净额（毛利）：收入净额=收入-直接外购成本-项目实施成本；4、营业税金及附加：收入乘以税率。服务支撑类：5.6%；信息类：3.36%；5、直接费用：由各级组织自身承担的不计入项目实施成本和直接外购成本的所有费用，如人力成本、差旅费、业务活动费和租房费等；注：直接费用是根据费用承担的责任来归集的，根据费用发生主体的不同，具体可分为以下几部分：（1）体系直接费用：指由体系自身发生并承担的直接费用；（2）直接受益营销费用（产品线适用）：指由营销中心发生并承担的，但能明确是为特定产品或者项目发生的，作为该产品或者项目所在产品线的直接受