附件一可行性研究报告编制说明及发展策略.doc

附件一：可行性研究報告編製說明 甲、總說明 ◎壹、除「國營事業固定資產投資計畫編製評估要點」或事業自訂之可行性研究報告編製規範另有規定外，悉依本說明辦理。 一、摘要：從事整體經營需求考量，敘明為何需要興辦本計畫及興辦時機之適切性，本計畫之概要，及本計畫興辦後對事業整體經營能力之影響。 二、可行性研究：依下列各項分析本計畫之可行性 （一）計畫背景：敘明本計畫所屬策略事業單位之過去經營績效與未來展望，及與其他策略事業單位之關聯性（如：互斥、互補、垂直或水平等關係）。 （二）經濟可行性：就本計畫之產出（產品或勞務）或因本計畫之興辦將受影響之最終產出（產品或勞務），分析其所屬產業、相關市場及行銷。 （三）工程可行性：依技術、設計、施工、營運、工業安全衛生等項目分析本計畫之工程可行性，並列出可達成本計畫目的之其他工程可行替代方案。 （四）環境接受性：敘明本計畫工程所在地之環境背景、計畫完成前後之污染防治情形、擬採行之工業減廢及資源再利用措施、與地方經濟社會發展及土地政策之配合，以及當地民情之反應。 （五）財務可行性：依事業經營策略敘明長期財務預測及擬採行之財務管理策略與資金調度計畫，並說明本計畫之投資總額、資金來源、分年預算及償債計畫。 （六）計畫效益：各類專案計畫均應計算其投資效益，並應注意下列各點： １計畫投入項目所列器材或土地，如係既有，於計算投資效益時，得依公告現值或依帳面淨值經通貨膨脹率調整後，計入期初投資金額內。 ２計畫如需新購土地，於計算投資效益時，得依原購入成本或按預估通貨膨脹率調整後，計入最後一年之現金流入數內。 ３投資計畫之營運資金，於計算投資效益時，應納入考量。 ４投資計畫以可節省之風險損失為現金流入時，應以每次意外事故發生時之損失金額乘以意外發生機率後之總合計算。 （七）外部效益及成本： １下列投資專案計畫應計算其外部效益及成本： （１）投資報酬率偏低，或低於資金成本率，但主辦事業認有需要興辦者。 （２）經本部國營會審查認有必要者。 ２外部效益及成本均應量化，再併同計畫效益計算本計畫之總體效益以供決策參考，但不列入風險分析。 （八）風險分析：敏感性分析及電腦模擬分析所採敏感因素之變動區間，其發生機率應註明估計基礎。 （九）風險管理：除對敏感度較高之各因素應敘明擬採行之防制措施外，並對足以使本計畫目標無法達成之可能狀況，敘明擬採行之應變方案。 （十）建議配合事項：敘明為達成本計畫目的，需採行之配合措施。 貳、經濟可行性分析應將公平交易法有關規定納入考量；計畫效益分析應顧及景氣循環、工資、物價、利率及匯率等因素之變動。 乙、可行性研究報告內容 壹、摘要 一、興辦本計畫之必要性： （一）本計畫與國家政策之配合性。 （二）本計畫與事業經營策略及經營環境之配合性。 （三）本計畫興辦時機之適切性。 二、計畫概要： （一）計畫目的。 （二）計畫內容。 （三）計畫期間。 （四）工程地點。 （五）目標市場。 （六）工程技術來源及需求。 （七）人力需求及來源。 （八）土地需求及來源。 （九）環境影響。 （十）設計產能。 （十一）設備利用率。 （十二）設備使用壽年。 （十三）投資金額及分年預算。 （十四）資金來源及資金成本率。 （十五）計畫效益（現值報酬率、淨現值、投資收回年限）。 （十六）風險及不定性。 三、預期效益（計畫完成後對事業整體經營能力之影響） （一）技術。 （二）生產。 （三）行銷。 （四）人力。 （五）財務。 貳、可行性研究 一、計畫背景： （一）本計畫所屬策略事業單位過去五年之經營績效：營業額、獲利率（營業利益／營業收入）。 （二）依經營策略本計畫所屬策略事業單位之未來績效預測：營業額、獲利率（同右）。 （三）本計畫所屬策略事業單位與其他各策略事業單位間之關聯性。 （四）表列本計畫所屬策略事業單位與其他各策略事業單位執行中及依經營策略擬興辦之專案計畫（如表式一）。 二、經濟可行性： （一）產業： １產業特性。 ２產業發展趨勢。 ３產業關聯圖。 ４政府相關產業政策。 （二）市場： １客戶行為分析。 ２市場需求規模、成長率及價格趨勢。 ３市場供給來源、數量及成長率。 ４競爭者（產品）優劣點，及未來（潛在）參與者優劣點。 ５替代產品優劣點及替代潛力。 （三）行銷： １產品策略。 ２價格策略。 ３配銷通路策略。 ４促銷策略。 三、工程可行性： （一）技術 １依設計、施工及營運分項說明可供選擇或引進之技術，並作優劣分析。 ２依設計、施工及營運分別說明本計畫所擬採用技術之理由，取得之可行性及採用該技術之成本。 （二）設計 １總體設計。 ２分項設計。 ３設備設計。 ４產出及產能設計。 ５運儲設計。 ６污染防治設計。 （三）施工 １工程地點。 ２就預定工程地點，說明： （１）需使用土地標示。 （２）土地取得方式。 （３）都市計畫使用