第二章 国际结算中的票据(全).ppt

四、汇票的票据行为（重点） 1、出票（draw；issue）：是指出票人签发汇票并交付给收款人的行为。 注意：出票必须包括两个动作：做成＋交付 2、背书（endorsement）：是指背书人在汇票背面签章并将汇票转让给被背书人的行为。 注意：汇票背书时必须对全部金额背书，且不得附加任何限制汇票付款的条件。若附加条件，则背书行为有效，背书条件无效。 例：在汇票背面注明“PAY TO B COMPANY OR ORDER FOR A COMPANY” 3、提示（presentation）：汇票持票人将汇票交给付款人，要求其付款或承兑的行为叫提示。提示分为承兑提示和付款提示。 （1）承兑提示： 即期汇票:不需承兑提示 远期汇票：应在付款日期即汇票到期日前作承兑提示。 注意：若持票人未在期限内进行承兑提示，将丧失对其前手及出票人的追索权。但对付款人仍拥有付款请求权。 （2）付款提示： 即期汇票：应在出票后一个月内作付款提示。 远期汇票：应在到期日起10日内作付款提示。 注意：若持票人未在期限内进行付款提示，将丧失汇票的所有权利。 例：某远期汇票出票日为3月5日，汇票到期日为出票后30天。 请思考： （1）持票人进行承兑提示的最迟日期是哪一天？ （2）持票人可以进行付款提示的时间区间是什么？ 4、承兑（acceptance）：指汇票付款人签章于汇票正面，表示愿意承担到期付款责任并将汇票交还持票人的行为。 注意：我国票据法规定付款人若同意承兑就必须对出票人的付款命令不予保留的执行，有保留的承兑视为拒绝承兑。 5、付款（payment）：指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额的行为。 注意： （1）我国票据法规定付款必须是全额支付，若部分付款视为拒付。但英国票据法则允许部分付款，若付款人部分付款则可部分解除责任。 （2）付款后持票人必须将汇票返还付款人，汇票才能被注销，此时各当事人之间的票据关系彻底解除 6、拒付（dishonor）：也叫退票。当持票人向付款人提示汇票要求其承兑或付款时，付款人予以拒绝的行为称为拒付。 7、追索（recourse）：汇票遭拒付后，持票人要求其前手及出票人偿还票款和相关费用的行为。 持票人行使追索应具备以下条件： （1）该汇票已按期经过提示 （2）拒付已通知出票人和所有前手 （3）请公证人做成拒绝证书 持票人在追索时可向出票人以及前手任何一个债务人追索。这里须注意一种特殊的情况：背书回头。 我国票据法规定：针对出票人的追索有效期为2年，针对一般前手的追索有效期只有6个月 8、保证（guarantee）：是指对汇票债务人（可能是出票人、承兑人或背书人）的责任进行担保的行为。 注意： （1）汇票债务人对其他债务人的保证是无效的。 （2）保证人和被保证人的责任是相同的，一旦被保证人不履行应尽的责任，保证人就必须代替被保证人履行责任。 （3）保证人付款后，有权向被保证人及汇票其它债务人进行追索。 五、汇票的贴现（discount） 贴现是指持票人将已承兑，但尚未到期的远期汇票转让给银行，银行从票面金额中扣除一定的贴现息后，将余款垫付给持票人的行为。 可见，贴现的本质是一种资金融通行为。持票人通过贴出汇票能提前收回资金；而贴现银行则可以通过贴入汇票赚取贴现息。 贴现息的计算： 贴现息＝票面金额×贴现率×（贴现天数/360） 注意：（1）贴现天数的计算是从贴现日至到期日，算头不算尾 （2）除英镑以1年365天为换算天数之外，其余大部分货币以360天为换算天数。 例：某企业持一张票面为100万元的汇票到银行贴现，该汇票出票日为3月1日，到期日为6月1日，贴现日为4月2日，银行贴现率为月3.75‰。 求 （1）银行应扣除的贴现利息； （2）银行应支付给企业的贴现金额。 解： （1）100万×60×3.75‰/30＝7500元 （2）1000000－7500＝992500元 六、汇票的种类 1、根据出票人身份的不同：银行汇票（banker’s draft）和商业汇票(commercial draft or trade draft) （1）银行汇票：是由银行签发的汇票，其付款人往往也是银行（在国际结算中一般是出票银行在海外的分行或代理行）。 （2）商业汇票：是由企业或个人签发的汇票，其付款人可以是企业、个人，也可以是银行。 2、按承兑人身份不同，可分为：商业承兑汇票（commercial acceptance bill）和银行承兑汇票（banker’s acceptance bill） 注意：这种分类更确切的是对远期汇票的划分，即期汇票没有承兑。 （1）商业承兑汇票：承兑人是企业或个人的远期汇票 （2）银行承兑汇票：承兑人是银行的远期汇票。 思考：银行汇票和银行承兑汇票有什么区别？ 3、根据汇票付款期限不同，可分为即期