中南红文化集团股份有限公司资金管理制度.PDFVIP

中南红文化集团股份有限公司 资金管理制度 一、目的 为加强上市公司资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，提高资金使 用效率和效益，特制定本制度。 二、基本原则 上市公司及其各子公司资金实行“集中管理、统一调度、有偿使用”原 则 1、集中管理：由上市公司财务中心统一管理资金的调配、管理和监督， 各子公司财务部在上市公司财务中心统一领导下负责本公司内资金的调配、 管理和监督； 2、统一调度：由上市公司财务中心根据各公司资金收支计划及整体平 衡计划，对资金需求进行总体平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的 需要； 3、有偿使用：上市公司及下属公司之间拆借使用资金，均需要支付资 金占用费。 三、适用范围 本制度适用于上市公司及下属子公司。 四、资金计划和使用管理 1、上市公司资金实行统一管理，分户使用。各子公司对外的收支业务 均通过各自的银行账户。 2、资金的使用实行计划管理的原则。上市公司及各子公司都应根据本 第1 页 共7 页 单位的经营计划，定期（年度、季度、月度）编制资金计划，季度资金计划 提前5 日报上市公司战略委员会批准，年度资金计划应于每年12 月20 日前 报上市公司董事会批准。 3、月度资金计划根据季度计划分解后滚动编报，由各子公司提前 5 日 上报每月的资金收支计划，由上市公司财务管理中心汇总后进行资金平衡和 安排融资计划。 4、对未列入资金计划的支出，应按审批程序调整计划后执行。 5、各子公司如有资金短缺，由各子公司财务部填写资金使用申请，并 经所在子公司总经理签字后报送给上市公司财务管理中心，财务中心根据资 金计划进行调配。 6、上市公司有权对各子公司的闲置资金纳入资金池统一调用，但需办 理正常手续。下属子公司之间相互拆借使用资金时，需签订借款合同。调用 及拆借资金需按预定标准支付资金占用费，拆借资金应按约定期限归还借款， 延迟还款按每天万分之五收取逾期占用费。 五、财务印鉴及网银U 盘管理 1、存放保管： （1）财务专用章由财务部门负责人保管；法人私章由本人或指定人员 保管，网银U 盘录入盘由出纳保管，审核盘由财务部门负责人保管； （2）印章及U 盘在移交时需办理移交手续，签署移交证明，注明移交 人、接受人、监交人、移交时间、图样等信息。 （3）相关印章从持有管理人手中借出，应登记台账，记明借章人、借 章事由、借章时间及归还时间。 第2 页 共7 页 2、印章及网银U 盘的使用 （1）印章管理人员原则上不得在空白纸张、合同、资料等预先加盖印 章，确需加盖印章的应按正确位置加盖（加盖处不得为空白），如在空白处 加盖章应作登记，记录使用人员及其预备用途。 （2）印章管理人应严格执行公司印章管理制度，不得外借，不受任何 人指使而违规用章；凡不符合用章规定或违反制度和程序的，印章管理人员 有权拒绝提供和使用印章。 （3）财务专用章在使用时（主要指对第三方如对账或承诺等盖章）应 填写《印章使用登记簿》，将使用事项、缘由、次数等详细登记，经批准后， 印章管理人员方可在盖章处盖章； （4）使用财务印章及网银U 盘必须基于发生的真实、合法、手续完备 的财务会计业务，加盖财务印章时，应加盖于规定位置； 3、印章及网银U 盘的管理责任 （1）由于未按审批程序私自用章、未经批准用章、未经登记用章造成的 给公司造成经济损失的，由印章持有管理人承担相应的赔偿责任。 （2）因印章及网银U 盘、网银钥匙管理人违反公司印章管理制度，及其 它过错行为而导致公司遭受经济损失的，应当负责赔偿，触犯法律的将移交 司法机关。 六、现金管理 1、为保证公司工作的正常进行，各公司根据本公司的具体情况和银行 对库存现金的管理，制订适合本公司的库存现金余额，并报上市公司备案。 2、现金主要用于以下项目的支付： 第3 页 共7 页 （1）员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费； （2）个人劳务报酬； （3）各种