房地产税务专题探讨.docVIP

专题一：2011年房地产最新涉税政策深度解读分析 一、房地产开发企业进行土地增值税清算后，在办理注销税务登记时办理退税的实战操作？ 二、土地价值如何计入房产原值缴纳房产税？如何进行帐务处理？ 三、房企向国外支付设计费等付汇业务，应凭什么发票入账，是否代扣外国企业企业所得税？ 四、假股权真债权的所得税处理。 专题二、房地产企业股权转让税务规划与风险管控专题 1、个人转让股权的税收处理，与企业有关系吗？个人买卖股权，公司帐务如何处理？ 2、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税？如何确认每股净资产？ 3、股权转让个人所得税的纳税地点如何确定？ 4、如何寻找平价转让的正当理由？ 5、富豪的盛宴--个人资产评估增值投资征收个人所得税的艰难历程：个人以评估增值的非货币性资产对外投资，征收个人所得税。 6、个人以股权参与上市公司定向增发征收，如何个人所得税？ 7、有限公司资本公积转增资本规避个人所得税的税收筹划误区和陷阱。 8、个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题，一切避税通道都是风险。 9、以购买股权方式取得土地的税收实战大解析—买方与卖方税收风险不对等。 10、以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税是否可行？ 专题三：房地产取得土地与合作开发的纳税风险化解之道 一、招拍挂直接购买土地使用权的税务处理 二、以拆迁方式取得土地问题（合作开发一种--以地换房） 三、以购买股权方式取得土地的税务处理， 四、租赁取得土地搞开发的涉税风险 五、合作开发——项目投资，固定收益或分配利润的税务处理 六、取得土地使用权环节契税的依据有多大？土地使用税何时开征收与停征？交了耕地占用税为何还要交土地使用税？ 专题四：拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题 一、拆迁补偿的各种形式利弊取舍 二、拆迁补偿营业税处理涉税问题 三、拆迁补偿所得税处理 四、拆迁补偿土地增值税处理 五、拆迁补偿应取得的票据问题 六、利用拆迁降低税负的有效途径---拆迁补偿的各种形式利弊取舍 专题五：房地产不同促销手段的纳税争议化解 一、代垫首付引发收入确认问题 二、免契税、免物业费 三、购房赠车、购房送空调、买房送装修 四、真按揭银行款未到以及假按揭涉税风险解决之道。 五、地产企业支付的赔偿金、违约金为何不用缴纳个人所得税？ 专题六：房地产企业借款涉税风险处理 1、近期稽查为何频频对房地产企业应收利息调整补税？ 2、土地增值税清算中利息如何扣除？ 3、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？ 4、母子公司之间利息支出如何税务处理？ 5、企业在生产经营活动中发生的利息支出，如何税前扣除？ 6、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？ 7、支付利息还是不支付利息？ 8、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的风险？ 专题七：甲方供材料的争议处理 1、为何税务机关会要求甲方缴纳甲供材应缴纳的营业税？ 2、甲供材自建论是否可解决甲方供材料的发票和税收征管问题？ 3、甲供材料会计处理问题，如何与税收协调？ 4、甲供材料发票如何开具？甲供材的税款如何承担？ 5、甲方供材料发票，计算所得税和土地增值税是否可以扣除？如何化解？ 6、甲方供材料合同如何签订，税务风险最低？ 专题八：车库、车位、地下停车场、售楼部所得税、土地增值税、房产税争议如何化解？ 1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注？ 2、销售车库、车位、地下车库税收风险有哪些？ 3、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些？ 4、开具发票销售和出租地下停车位，如何防范税收风险？ 5、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通 ？ 6、房地产开发企业将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？土地增值税 如何清算？ 专题九：政府返还土地出让金和返还税收的处理 1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本？ 2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择？ 3、政府返还的土地增值税是冲开发成本还是做营业外收入处理？ 4、政府返还税收风险有哪些？可能被认定不征税收入吗？ 专题十：房地产企业收入确认政策最新发展变化关键问题及风险点分析 一、房地产开发企业所得税处理的政策依据和操作规范。 二、房地产经营业务范围及开发产品：完工确认条件的争议处理 三、房地产企业收入处理：发票与收款孰先、孰多的原则把握。 四、2013年度企业所得税汇算清缴申报表的变化： 五、定金、会员费、诚意金税收的处理： 六、视同销售处理 七、销售未完工开发产品处理 八、企业销售未完工开发产品取得的收入，能否扣除期间费用、营业税争议处理。 九、房地产企业租金收入的确定 专题十一、房地产企业核定征收的现实与利弊？ 1、房企所得税核定征收程序如何规定的？ 2、核定征收所得税的企业做帐风险点在哪里？ 3、案例：核定征收不认定为偷税。 4、核定征收企业取得的与生