东银控股集团本部费用报销管理制度.doc

东银控股集团本部费用报销管理制度 1目的 为加强公司费用管理，控制费用开支，根据国家财经法规和公司相关制度有关规定，结合实际情况制定本制度。 2范围 本制度适用于重庆东银控股集团有限公司本部（以下简称“东银控股集团”）。 3方法和过程控制 3.1总则 3.1.1东银控股集团费用实行预算管理，各部门发生的费用均不得超过预算，否则应按《东银控股计划及预算调整审批流程》执行； 3.1.2各部门在年度预算范围内在季末和月末的最后三个工作日，提交下季度预算和次月的费用计划，经审批后作为日常费用开支及报销的控制标准； 3.1.3实行项目管理的费用按项目编制预算并进行控制，财务审计部按项目进行费用归集，按月编制《项目月度费用使用情况表》报相关人员； 3.1.4财务审计部按部门进行费用的归集，除归口管理的费用项目外，其他费用的划分采取责任部门承担的原则； 3.1.5费用报销应真实可靠，所取得的原始单据必须内容真实、要素齐全，费用报销应遵照权责发生制原则，即“当期费用当期报销”，除需跨期完成的业务外。 3.2各项费用报销规定 3.2.1差旅费报销规定 1）差旅费指员工因公出差发生的交通、住宿及生活补助等费用，因公出差是指员工离开公司办公地点所在地的重庆主城区； 2）各部门与所属公司应尽量采取视频的方式进行工作沟通，以减少出差的次数、人数； 3）分管领导应加强对出差任务派遣、过程及结果的管理，出差人员回来以后，须填写《出差情况汇报表》（直接在OA流程中填写），作为差旅费报销附件一并提报。 4）人员的级别划分和交通工具标准 级别 级别内容 交通工具标准 飞机 普通火车 动车或高铁 轮船 一级 董事长、总裁 头等舱和商务舱 软卧 一等座 头等舱 二级 副总裁、董事会秘书、总裁助理 经济舱 软硬卧 一等座 二等舱 三级 其他职员 经济舱 硬卧 二等座 三等舱 5）长途出差人员食宿报销规定 ①长途出差人员食宿标准如下（同时担任多个职务的，标准从高执行） 级别划分 城市类别（住宿费） 补助标准(每人每天) 内部公司出差补助标准 一类城市 二类城市 三类城市 一级：董事长、总裁 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 二级：副总裁 800 650 500 - - 三级：董事会秘书、总裁助理 650 500 450 - - 四级：各部门正、副总经理、职能经理 400 350 300 60 60 五级：其他职员 350 300 260 60 60 注：一类城市：是指上海、北京、深圳、广州、拉萨、杭州、乌鲁木齐； 二类城市：是指除一类城市以外的所有省会城市、直辖市以及如下较发达二级城市：无锡、厦门、珠海、苏州、宁波、大连、常州、青岛、中山、威海、佛山、嘉兴、淄博、舟山、包头、烟台、温州、绍兴、汕头、惠州、扬州、东莞、盐城； 三类城市：除前面一类和二类城市以外的地区和县市。 ②住宿费凭发票在标准范围内据实报销，因工作需要或特殊情况超标的，一律报副总裁审批，副总裁超标由总裁审批； ③住宿费应提供消费清单并附刷卡消费小票，因客观原因无法进行刷卡消费的，请在发票背后填写原因并附上联系电话以便财务、审计人员查证； ④外出开会、学习和培训等，凡是交款中已包含了食宿费用的，不再享受食宿补贴。 6）多位员工一同出差报销规定 ①同性别员工一同出差，须两人合住一个房间，住宿费用可以按两人住宿费标准合计的60%报销； ②不同级别人员一同出差因特殊原因无法分开食宿的，住宿费用可按同行人员中的最高报销标准执行； ③不同部门人员一同出差，在相关票据不能分割的情况下，应注明各部门承担的金额，由报销人所在部门的分管领导签字审批； 7）在控制标准内，若住宿费用挤占了生活补助的，以标准减去住宿费超标部分为生活费补贴报销依据，但生活补贴费不得超过上述标准； 8）若出差期间发生业务招待费，按业务招待费相关规定报销，如当天发生一次业务招待费时，当天的生活补助减半执行，发生两次业务招待费，当天不再报销生活补助； 9）生活补助的天数标准：在下午2：00以前出发的，生活补助按一天计算，否则按半天计算；在下午2：00以后返回的按一天计算，否则按半天计算。 3.2.2市内交通费报销规定 1）市内交通费指员工因公发生市内近郊（包括出差地市内）的公交车、轻轨和出租车等交通费用； 2）员工外出办理公务，原则上以乘坐公共交通工具为主，若有紧急的事务方可乘坐出租车，并报分管领导签字认可； 3）各部门应于每月28日前统一报销本部门市内交通费，详细填写《东银控股集团出租车费报销审批表》，应分明细详细填列，且各项明细与相应单据相匹配； 4）出租车发票要求：尽量提供机打票，若不是机打票请按次粘贴（相同金额的发票应连号）。 3.2.3业务招待费报销规定 1）业务招待费指根据业务需要发生的招待