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结转材料采购成本。借：原材料贷：物资采购结转购料未付款。借：物资采购贷：应付账款车间领料生产产品。借：生产成本贷：原材料开出汇票抵付欠款。借：应付账款贷：应付票据销售产品取得汇票。借：应收票据贷：主营业务收入应交税金—增（销）销售产品未收款。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—增（销） 7、报销差旅费。借：制造费用—车间管理人员销售费用—销售部人员管理费用—行政部人员贷：其他应收款 8、计提本月借款利息。借：财务费用贷：应付利息 9、计提本月固定资产折旧。借：制造费用销售费用管理费用贷：累计折旧10、计提工资分配。借：生产成本—生产工人制造费用—车间领导销售费用—销售部人员管理费用—行政后勤人员应付福利费——医疗人员贷：应付职工薪酬11、按工资14%计提福利费。借:生产成本制造费用销售费用管理费用（行政、后勤工资及医疗部应付福利费）贷：应付职工薪酬 12、摊销本月应负担的费用。借：管理费用贷：累计摊销待摊费用长期待摊费用13、结转本月制造费用借：生产成本贷：制造费用14、结转本月完工的产品成本或生产成本。借：库存商品贷：生产成本15、结转销售产品成本。借：主营业务成本贷：库存商品16、结转销售材料成本。借：其他业务成本贷：原材料 17、结转本月应负担的税金及附加。借：营业税金及附加贷：应交税费—营/城/资/消/土地增/教育费/堤围费/印花税/地方教育费 18、结转不需支付的应付