商业银行经营学—第五章.ppt

第五章 商业银行现金资产管理 第一节 银行现金资产业务概述 一、什么是商业银行的资产？ 是商业银行所拥有的各种财产、债权和权利的总称。 二、商业银行资产的构成 （一）现金资产 （二）贷款 （三）投资 （四）拆借与回购 （五）其他资产 三、商业银行资产的特点 （一）现金存量较高 （二）金融债权占比大 （三）房地产及设备的投资占比较小 四、 什么是现金资产？ 商业银行所持有的库存现金以及与库存现金等同的可随时用来支付的资产。 （一）库存现金 商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 主要用于客户的提现和银行的日常零 星开支。 （二）在央行存款 商业银行存放在中央银行的资金。 包括：法定存款准备金、超额存款准备金。 （三）存放同业存款 存放在代理行和相关银行的存款。 （四）托收中的款项（在途资金） 托收未达款 六、现金资产的作用 1、保持清偿力：满足客户提取现金和偿还债务的需求。 2、满足客户的合理贷款需求 第二节 资金头寸的构成与预测 一、资金头寸及其构成 （一）什么是资金头寸 P99 （二）资金头寸的构成： 基础头寸＝库存现金＋超额准备金存款 可用头寸（时点数）＝基础头寸＋存放同业 可用头寸（时期数）＝基础头寸＋存放同业 ＋其他可用资金来源 可贷头寸＝可用头寸－必要的支付准备金 二、资金头寸的预测 (一)影响头寸变动的因素 1、 增加头寸的因素（增加流动性供给的因素）： 客户存款的增加、非存款负债增加、客户偿还贷款本息、提供各种服务所得收入、发行新股、变现债券。 2、减少头寸的因素 （增加流动性需求的因素）： 客户提取存款、合格客户的贷款需求、偿还非存款借款、支付营业费用和税收、派发现金股利、购买债券。 （二）头寸预测的方法 1、 中长期头寸的预测方法： 1）资金来源与资金运用法（因素法） 　　是指银行通过对未来某一段时间内影响存、贷款的因素进行分析，以判断预测期内的头寸即流动 性的需要量。 计算步骤如下 : (1)估算未来某一时期内的存款额与贷款额。 (2)对同一时期的存款额与贷款额的变化值进行计算。 (3) 估算预测期内的头寸需要量。 其基本的公式是 : 预测期内头寸（流动性）余缺＝预计存款的变动量－预计贷款的变动量－预计存款准备金的变动量 例题：P104 2）资金结构法 是指银行通过分析存贷款的资金结构及其变 化趋势 , 来预测未来的头寸（流动性）需要量。 其基本公式为 : 总头寸（流动性）需求量 = 负债的头寸（流动性）需求量十贷款的头寸（流动性）需求量 步骤： （1）划分银行存款或负债的基本类型。 　　游资性负债 、易损负债 、 稳定性负债 （2）根据资金来源分别确定头寸的需要量 游资性负债95% 、易损负债 30%、 稳定性负债15% (3)计算出负债应该保持的总头寸(流动性）需要量 负债的头寸（流动性）需要量＝95% ×（游资性负债－法定存款准备金）＋30% ×（易损性负债－法定存款准备金）＋15% ×（稳定性负债－法定存款准备金） （4)计算出贷款应该保持的总头寸(流动性）需要量 （５）计算总的流动性需要量 将负债的总流动性需要量与贷款的流动性需要量相加 , 可以得到银行总的流动性需要量。 例题：预计某银行未来一年内热钱负债为2500万元，易损负债为2400万元，稳定性负债为1亿元。根据规定，法定存款准备率为3%，该行按照通行的比率为三类资金准备相应的流动性准备。另外，该行过去10年内贷款年均增长10%，按比率计算，未来1年其新增贷款余额最大可能为1900万元。 问：该行未来一年应保持多少流动性准备？ 3） 流动性指标法（财务比率指标法） 根据经验和商业银行同业的平均水平按有关流动性指标来预测头寸的需要量。 资产流动性指标（储存流动性指标） （现金＋存放同业）/总资产、政府债券/总资产、 （现金＋政府债券＋同业拆借净值）/总资产 等等 负债流动性指标（购入流动性指标） 核心存款/总资产、活期存款/定期存款、 交易性存款/非交易性存款 等等 2、短期头寸的预测 ： 1)营业日初始头寸的预测 是指银行营业日开始时所掌握的头寸数量。 第一、在央行的备付金存款 第二、库存现金 第三、到期同业往来差额 第四、应清算的汇差资金 营业日初始头寸＝（备付金存款初始余额－备付金限额）＋（库存