第五章 商业银行2 .ppt.ppt

* * * * * （一）现金资产 现金资产是指商业银行占用在现金形态上的资产，是随时可以加以运用的资金，在所有资产中具有最强的流动性，属于一级准备资产。但收益性较差，所以只占总资产的10%左右。 一般包括四部分： 1、库存现金 2、存放中央银行的款项 3、存放同业存款 4、应收款项（托收中现金） * 1.存款准备金---商业银行在中央银行的存款 法定存款准备金 超额存款准备金 资产业务—现金资产 * 资产业务—现金资产 2、存放同业 存放同业:本行存放在其他银行的资金。 （同业存款:其他银行存放在本行的资金。） 目的：用于同业之间结算、转帐和支付代理业务。 * 资产业务—现金资产 3、应收现金 商业银行应收未收的结算款项。 在途现金 应收未收—应收现金 应付未付—短期资金占用 * 资产业务—贷款业务 商业银行按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种业务。 比重大、种类多 按贷款使用的行业划分：工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷款等； 按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。 正常：借款人能够履行合同，按时还本付息（毫无问题） 关注：有能力偿还本息，但存在不良影响因素（潜在缺陷） 次级：还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额 偿还本息。 （明显缺陷） 可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成部分损失。 （明显缺陷，且有部分损失） 损失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收回或收回极少部分。 （贷款已丧失作为银行资产价值） 　① 贷款的申请； 　② 贷款的调查； 　③ 对借款人的信用评估；（“6C”原则：品德character、才能capacity、资本capital、担保品collateral、经营环境condition、事业的连续性contipcuity。） 　④ 贷款合同的审批； 　⑤ 借款合同的签订和担保； 　⑥ 贷款发放； 　⑦ 贷款检查； ⑧ 贷款收回。 ? 商业银行贷款必须遵循的基本程序： （三）证券投资 ---是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。禁止投资于股票。 作用：主要是增强资产的流动性和增加收益，此外还可降低风险。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、地方政府债券、金融债券以及高等级公司债券。 （四）其他资产 固定资产、在子公司的投资和预付费用等。 三、中间业务与表外业务 （一）含义 中间业务（middle business）是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 表外业务(off-balance sheet business)是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。 （二）分类 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。我国商业银行一般习惯将广义的表外业务称为中间业务。 本节将结算、租赁、信托、代理、咨询等称为传统的中间业务。 将狭义的表外业务，即指构成银行或有负债的业务以及在银行资产负债表内发生转化的业务，如贷款承诺、贷款出售、备用信用证、衍生金融工具交易等称为表外业务。 （二）传统的中间业务 结算业务 租赁业务 信托业务 代理业务 信用卡业务 咨询业务 （二）传统的中间业务 1.结算业务 结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。 类型：同城结算和异地结算。 结算方式： 同城结算方式：支票。 异地结算方式：汇兑、托收和信用证。 结算方式 支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。 汇兑是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。 托收结算（Collection），是收款人向付款人开出一张汇票，要求其付款，并把汇票连同有关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。 信用证是由银行提供付款保证的结算业务，成为国际贸易活动中常见的结算方式。 举例，买方是一个美国公司，开户行是花旗 银行；卖方是一家东莞工厂，开户行是中国 银行。最常见的信用证具体操作步骤，是美 国公司向花旗银行提出开证申请；花旗银行 接收申请，开立信用证，并传递给中国银行； 中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂， 并把信用证交给东莞工厂；东莞厂据以备货 制单，完成交货后，把全套单证交给中国银