银行业务险管理.pptVIP

花旗银行案例 * 外部环境的要求必须进行动态管理，必须建立一个专门部门进行管理 * 合规是业务健康快速发展的保证。由合规引发操作风险、声誉风险等。 * 澳门汇业银行洗钱案、中行洗钱案、人行例子 * * 网扣、假存折事件等式 * * 三、银行业务的主要风险 案列： 1、1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。 2、2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在远期外汇交易业务中损失7.5亿美元。 3、2004年澳大利亚国民银行四个交易员违规从事远期期权交易损失3.6亿美元。 4、2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支行行长高山卷逃10.3亿元。 三、银行业务的主要风险 5、2005年2月中国建设银行吉林分行违规经营3.2亿元。 6、2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100万库款被盗。 7、2007年全球金融界最大的违规操作，法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易给兴业银行造成49亿欧元的巨额损失。 三、银行业务的主要风险 2、操作风险发生的原因 ----组织体系缺陷：岗位制约 ----制度体系缺陷：授权制约 ----设备体系缺陷：计算机系统 ----管理体系缺陷：监督检查不到位 表现：资金、账户、票据单证、印鉴密押 三、银行业务的主要风险 3、银行操作风险的主要表现： 1）信贷业务操作风险 --岗位分设：岗位设置应做到分工合理、职责明确，岗位之间应相互配合、相互制约。做到审贷分离、贷放分离、业务经办与会计记账分离。否则，会出现风险。 --授信管理办法：不完善，不同操作人员不同做法，给违规操作留隐患； 三、银行业务的主要风险 --授信审批程序：存在缺陷或执行不严格，引发逆程序操作、放宽授信标准、化整为零、发放人情贷款等； --关系人授信：因为关联关系进行违规授信，甚至违法授信，应严格对关系人授信； --集团客户授信：集团客户多头开户、多头贷款、多头互保套取贷款，应对集团企业统一授信，核定集团总的授信额度； 三、银行业务的主要风险 --贷款三查制度： 贷前调查：借款主体不合格；对借款人资信调查不到位，对财务真实状况缺乏足够了解；对集团客户及关联客户有关信息缺乏足够了解；对贷款用途的真实性考察不严；盲目听信借款申请人一面之词，未实地双人调查，资料信息不真实不完整等； 贷中审查：对借款资料、手续的完整性、合法性审查不严，重要文件确实不及时补充；对会计报表审查不严；对还款能力分析不到位；不重视对借款人的非财务因素分析；对保证人的主体资格、偿贷能力审查不严；对抵质押物权属、价值等审查不严； 三、银行业务的主要风险 贷款审批：越权审批；逆程序、减程序审批发放贷款；审贷会流于形式； 贷后检查：对借款用途把关不严，贷款被挪用；贷后检查不力，未及时发现借款人经营、财务、产权等变化； --合同文本：格式不统一，条款不齐全；虚假签章和签字、伪造签章授权书、未有授权的非法人签字盖章等； --信贷档案管理：未执行三级管理；未指定专人保管；交接、借阅没有登记手续；抵质押权利凭证管理不善； --放款审核：未落实放款条件放款； 三、银行业务的主要风险 2）资金业务操作风险 --资金交易业务前台交易与后台结算、业务操作与风险防控未有效分离；巴林银行倒闭； --资金进出没有严格的授权审批手续； 3）票据业务操作风险： 票据承兑申请审查不严：申请人不具备申请条件、票据无真实贸易背景、承兑未纳入统一授信管理、票据记载事项不全、背书不连续等； 承兑保证金管理：保证金比例不足，未按规定管理保证金； 票据贴现：未有效甄别票据真假有效、识别融资票不到位、没有控制交易对手信用额度； 三、银行业务的主要风险 4）帐户的开立、变更、使用、撤销的操作风险： --开户：未实行岗位分离，受理、审核、开户一人完成；未提供开户资料原件，开户资料不完整；未审验开户资料的合法有效性；代办开户；未对开户单位尽职调查等； --变更：申请变更未提供证明文件办理变更手续；未认真审核变更事项真实性；变更公函未加盖变更后的公章及法人签章； --使用：出租帐户、出借帐户； --销户：未提交或提交申请书内容要素不全；委托他人办理未提交授权文件；未收回未使用的重要空白凭证、开户许可证；未进行账务核对； 三、银行业务的主要风险 5）票据交换业务的操作风险： 交换员同时兼记账或复核员；交换员长期任职；提出票据实物与提出清单不符；提入实物未经审核直接做帐处理；交换员未及时核对提出提入帐物；交换票据管理不当等； 6）同业及内部往来业务： --同业往来账户开立过多，存放金额过大； --存放同业的银、证未分管分用； --未对同业往来账务进行核对； --利用同业帐户进行帐外经营或违规经营； 三、银行业务的主要风险 7）重要空白凭证管理 --印、押、证未实行三分管； --重要空白凭