货币资金业务账务处理流程.docVIP

流 程 相关责任人 关键控制点 相关文件/记录 (经办人 (子公司领导 (核算会计 (财务负责人 (集团领导 (原始凭证由经办人、证明人签字后，根据公司制度、业务内容、审批权限等公司审批流程审批后传递给出纳。 (《支款单》 (《报销单》等 (出纳 (会计部主任 (核算会计 ( 现金付款业务：出纳按业务发生的先后顺序，对付款原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证上盖“现金付讫”章； ( 现金收款业务：出纳收款时开具收据，交会计部主任盖财务专用章； ( 银行结算业务：出纳填制银行结算单据，提交会计部主任盖印鉴章后办理付款； (出纳根据收/付款后的原始凭证逐笔序时登记《日记账》，每天清点库存现金，做到账实相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务经理。 (出纳整理收/付款原始凭证及银行回单，编号后及时传递给核算会计填制记账凭证。 (《现金、银行日记账》 (《记账凭证》 (出纳 (核算会计 (月份终了，出纳与会计核对现金记账的发生额与余额 (每月3日前出纳取回银行对账单传递给核算会计核对银行日记账，并填制《银行余额调节表》。 (《现金日记账》 (《明细账、总账》 (《银行余额调节表》 (出纳 (核算会计 (财务经理 (每月5日前出纳及核算会计需打印《现金盘点表》、《银行余额调节表》、《现金对账情况》； (财务