第二章货币资金作业.docVIP

第2章 货币资金 一、本章重点 1.现金的管理； 2.支付结算方式； 3.现金清查与银行存款的清查； 4.其他货币资金内容。 二、本章难点 1.库存现金清查的会计处理； 2.银行存款余额调节表的编制； 3.其他货币资金的会计处理。 实务训练 一、单项选择题 1.企业库存现金限额一般按照企业（ ）天内的日常零星开支所需数量确定。远离银行或交通不便的企业，可以根据企业不超过15天的日常支出来核定。 A.3-5天 B.3-7天 C.3-15天 D.5-15天 2.下列各项可缴存现金但不能支取现金的账户是（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专项存款账户 3.企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）账户办理。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专项存款账户 4.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入（ ）。 A.管理费用 B.财务费用 C.营业外支出 D.其他业务成本 5.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（ ）。 A.在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 B.根据“银行对账单”记录的金额入账 C.根据“银行对账单”编制自制凭证入