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第二章 货币资金 第一节 货币资金概述 第一节 货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 二、库存现金的管理 三、银行存款的管理 四、银行转账结算的基本方式与程序 一、货币资金的概念与内容 货币资金又称货币资产，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。 一、货币资金的概念与内容 货币资金又称货币资产，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金三部分。 一、货币资金的概念与内容 货币资金又称货币资产，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金三部分。 一、货币资产的概念与内容 货币资金又称货币资产，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金三部分。 相关链接 开立和使用银行存款账户的规定 企业收入的一切款项，除留存限额内的现金之外，都必须送存银行。 企业的一切支出除规定可用现金支付之外，都必须遵守银行结算办法的有关规定，通过银行办理转账结算。 《银行账户管理办法》规定的四类企业账户： 二、库存现金的管理 现金使用范围 二、库存现金的管理 现金使用范围 现金收取范围 二、库存现金的管理 现金使用范围 企业收取现金的范围 库存现金限额 二、库存现金的管理 现金使用范围 企业收取现金