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澳洋科技财务分析报告摘 要：澳洋集团成立于1998年7月30日，现注册资本为人民币4.5亿元，企业类型为有限责任公司，注册地址为杨舍镇塘市镇中路，法定代表人为沈学如先生。澳洋集团经营范围为：呢绒、毛纱、毛条、粘胶、服装、鞋帽、工艺美术品（金银制品除外）制造；纺织原料、纺织产品、染料、化工产品（除危险品）购销；经营本企业和成员企业自产产品及相关技术的进口业务；生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表、零配件及相关业务的进口业务；进料加工和“三来一补”业务。目前澳洋集团实际从事的主要业务为实业投资和股权管理。关键词：财务状况、现金流量构成、竞争、经营计划澳洋科技公司是2006 年中国产量排名第三位的粘胶短纤生产企业，也是我国具有较强竞争力的粘胶短纤生产企业之一。自2002 年以来，本公司通过新建、技改等方式，扩大粘胶短纤生产规模，粘胶短纤销售量年均增长率达到55%。 目前本公司已通过ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、清洁生产认证、OHSMS18001职业健康安全体系认证；公司多项研制产品通过省级科技成果鉴定，获国家或省级高新技术产品认定证书，获得多项江苏省、苏州市、张家港市科技进步奖。控股子公司玛纳斯澳洋被列为新疆维吾尔自治区农业产业化重点龙头企业。公司总体经营情况2010年度，公司继续坚持以稳定发展为主题，紧紧围绕既定目标，从全面提升产品品质、加强存货管理、狠抓内部管理等方面入手，在经营上紧随市场节奏，把握有利时机积极推进公司的生产经营活动。公司在拓展国内市场的同时，积极拓展海外市场，全年实现出口19,438.76万元，较上年增长51.65%；同时，公司在存货上坚持“量出为入”的原则，在保证产能稳定运转的情况下结合市场形势适时调整存货管理，使产、供、销互相协调。公司全年实现营业总收入3,805,268,645.21元、净利润122,961,363.37元、归属于母公司所有者的净利润100,458,230.68元。归属于母公司所有者的净利润较上年同期下降37.64%，主要由于2010年原材料价格水平涨幅较大，高于产品的价格涨幅，产品毛利下降所致。二、主营业务及其经营情况 公司属于化学纤维制造行业企业，主营业务范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品，可降解纤维、功能性纤维制造、销售。报告期内，粘胶短纤毛利率较上年降低8.05%，主要系报告期公司生产主要原材料价格上涨较快，营业成本增加所致。报告期内本公司向前五名供应商采购金额为62,288.84万元，占年度采购总额的19.81%；向前五名客户销售金额合计为26,488.35万元，占公司年度销售总额的6.96%。三、公司财务状况分析（一）资产构成同比发生重大变动的说明货币资金比期初增加313.34%，主要因期末2010年非公开发行股票募集资金到账及票据和信用证付款保证金增加所至。 应收票据比期初增加544.74%，主要因期末收到的银行承兑汇票增加所致。 应收账款比期初增加61.72%，主要因期末赊销量增加所致。 预付款项比期初增加32.06%，主要因粘胶短纤产量提高，预付的材料款增加所致。 存货比期初增加45.49%，主要因报告期产量增加，库存原材料及库存商品增加所致。 工程物资比期初减少580,365.17元，主要因期初库存的工程物资本年度使用完毕所致。 递延所得税资产比期初增加128.04%，主要因报告期末增加未实现的内部销售损益而产生的可抵扣暂时性差异所致。 短期借款比期初增加87.07%，主要因本期产能扩大及期末库存增加导致融资额增加。 应付票据比期初增加81.66%，主要因本期增加应付票据结算所致。 预收款项比期初增加403.24%，主要因期末签订大额合同预收客户款项增加所致。 一年内到期的非流动负债比期初增加85.71%，主要因公司在下一年度即将到期的项目贷款增加所致。 长期借款比期初减少39.39%，主要因子公司归还项目贷款及转为一年内到期的非流动负债所致。 其他非流动负债比期初增加72.48%，主要因报告期收到政府补贴增加所致。 实收资本（或股本）比期初增加59.83%，主要因公司报告期公司实施2009年度资本公积金转增股本及2010年度非公开发行股票募集资金到账。 未分配利润比期初增加94.97%，主要因公司报告期实现利润所致。 归属于母公司所有者权益合计比期初增加39.61%，主要因公司报告期实现利润及非公开发行股票募集资金到账并验资完毕所致。 （二）有关财务数据的重大变动情况 营业收入同比增加62.59%，主要因报告期销售量增加，销售价格提高所致。 营业成本同比增加81.39%，主要因报告期销售量增加，原材料成本增加所致。 管理费用同比增加31.89%，主要因本期停工损失及一般行业支出增加所致。 财务费用同比增加64.40%，主要因借