2015年实验周合并工作底稿的部分内容.docxVIP

合并工作底稿20×1年 单位：人民币万元归属于母公司所有者的净利润2810（所有者权益变动表项目）未分配利润—年初4860468（19）0468利润分19）100（19）6001948未分配利润—年末120048079630051811（5）2956311（19）29558301330归属于少数股东的未分配利润—年初00少数股东损益199199对少数股东的利润分配120120归属于少数股东的未分配利润—年末7979资本公积—年初80015001002400（5）1600800可供出售金融资产公允价值变动净额100100（5）1000权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响（4）808080资本公积—年末80080160010025801700880盈余公积—年初7320732（19）0732提取盈余公积268100368（19）100268盈余公积—年末1000100110001001000（续表）项目P公司S公司合计金额抵消分录少数股东权益合并金额报表金额借方贷方报表金额借方贷方借方贷方（资产负债表项目）流动资产：货币资金100050015001500应收票据14003001700（9）4001300其中：应收S公司票据400400（9）4000应收账7）25（6）5002085其中：应收S公司账款475475（7）25（6）5000预付款项7704001170（8）1001070其中：预付P公司账款100100（8）1000存货100011002100（12）2001900其中：向S公司购入存12）200800流动资产合计5970306090302512007855非流动资产：可供出售金融资产800800800持有至到期投资200200（10）2000其中：持有S公司债券200200（10）2000长期股权投资4700（2）796（4）80（3）4805096（5中：对S公司投资3000（2）796（4）80（3）4803396（5）33960固定资1）100（1）56295（14）10（15）10（13）30（16）16284其中：S公司—A办公楼（1）100（1）59595向S公司购入固定资产200200（14）10（13）30180向P公司购入固定资产108108（15）10（16）1117无形资产630630630商誉（5）120120非流动资产合计9630876480290010051302114036279534资产总计156008764805960100522051165482717389流动负债：应付票据10004001400（9）4001000其中：应付票据—P公司400400（9）4000应付账款30005003500（6）5003000其中：应付P公司账款500500（6）5000预收款项200200（8）100100其中：预收S公司账款100100（8）1000应付职工薪酬100010011001100应交税费80060860860流动负债合计60001060706010006060非流动负债长期借款200070027002700应付债券600200800（10）200600其中：应付债券—P公司200200（10）2000非流动负债合计260090035002003300负债合计860019601056012009360所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400020006000（5）2004000资本公积800（4）801600（1）1002580（5）1700880其中：可供出售金融资产公允价值变动1001001000盈余公积10001001100（5）1001000未分配利润1200（3）480（2）796300（1）51811（5）295（11）1000（13）300（17）3500（12）200（16）1（18）20（19）796（19）199（19）06311（11）1000（13）270（17）3500（14）10（18）20（7）25（15）10（19）100（19）600（19）29558301330少数股东权益（5）819819所有者权益合计700048087640005100114911011158308198029负债和所有者权益总计15600480876596051002205111311583081917389