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資本門經費支用項目(不含自籌款) 經常門經費支用項目 評量重點 規劃面:經費運用之特色。 制度面:獎補制度是否已有訂定專責組織、稽核及校內等相關辦法。 會計面:抽查獎補助經費支用專帳；經費使用是否適當；是否符合規定；帳目是否分類；憑證是否清楚(須簽註日期)。 執行面:獎補助款支用是否依相關辦法，經公平、公正、公開程序來執行。 稽核面: 獎補助經費運用是否有稽核制度。 訪視缺點 財產標籤內容或位置不實或脫落。 財產(含圖書)使用率不高、維修及使用記錄不完整。 系科務會議記錄不夠詳實 。 申購設備未配合中長期發展計畫。 專責或系務會議出席人數未達二分之ㄧ。 憑證未見簽註日期。 申請單位簽章或簽名在驗收日期之後者(流程)。 支用計畫採購項目與申購單不符合(修訂須經專責會議)。 支用計畫採購項目之預算與執行後差異大。(提供估價單)。 績效訪視行程(九月二日) 時段 活動項目 主持人 09:15-09:30 訪評委員蒞校 ? 09:30-09:40 相互介紹 1. 學校主管 2. 召集委員 09:40-10:00 學校簡報～99年度執行情形 學校主管 10:00-10:15 委員提問 召集委員 10:15-12:00 資料訪查 訪評委員 12:00-13:00 午 餐 13:00-14:00 教師晤談 訪評委員 14:00-15:30 委員交換意見 1. 訪評委員 2. 訪評助理 15?30-16?00 綜合座談 1. 學校主管 2. 召集委員 16:00- 賦　歸 簡報完畢討論 100/9/2(五)教育部訪視 請儘早準備!!! 本次簡報檔於總務處首頁供參 討論 QA 教育部獎補助資訊網 學校首頁獎補助專區 Q:資本門v.s經常門? A: 資本門: 財產(使用年限2年以上者);(單價一萬元以上)之固定資產。 圖書、專利。 授權使用期限達2 年之電子資料庫。 經常門:非屬資本門者(ex.油電、紙張、文具…)。  Q:獎補助款v.s自籌款? A: 部份的專案計畫獎補助款，會要求學校提列一定比例之金額用於該獎補助款。 Ex:教育部之整體經費獎補助本校3000萬，學校須提列獎補助金額之10%即300萬元。 自籌款比照獎補助款處理。 Q:獎補助經費變更程序？ A: 100年度起 ，在教育部核定獎勵補助總金額不變原則下，若有項目、規格、數量及細項改變者，經由學校專責小組會議通過，其會議紀錄（包括簽到單）、變更項目對照表及理由存校備查，於執行績效訪視時一併查核，毋需報教育部核准。 獎補助之績效乃全校整體努力之體現 * * * * * 教職員說明會簡報 簡報單位:總務處 100.8.23 簡報內容 業務職掌及財物新增流程 99年度獎補助款經費運用績效訪視說明 討論 總務處 處務會議 事務組 文書組 保管組 出納組 一、採購 二、維修 三、營繕 四、警衛、技工友管理 五、一般性庶務 一、公文處理 二、檔案管理 三、印信管理 四、信件管理 五、財團法人業務 一、財產登錄 二、財產盤點 三、財產減損 四、獎勵補助款業務 五、民防團業務 一、薪資管理 二、票務管理 三、收、扣繳業務 預算編製(經資門) 申、採購 驗收 財產登錄 財物新增流程 資本門預算編列 購置 報廢 折舊及攤銷 財產增加 驗收 申、採購 預算 (須經處室所系科會議) 預算編製流程 預算協調會 處室所系科會議 專責小組會議 行政會議 校務會議 董事會議 報教育部 獎補助 學校款 填具申購單 一般財物申購單(學校款) 獎補助款申購單(9月完成變更10月採購完成11月核銷12月報部) 申購單:本校首頁會計資訊系統 輸入帳號密碼電子表單選擇申購單維護 財產增加 驗收 申、採購 預算 財產須填具驗收單(未達一萬元之物品則得免)。 驗收人即保管人。 保管責任:驗收人簽認即生效。 財產增加 驗收 申、採購 預算 粘貼憑證(核銷) 開立財產增加(領用)單 單位保管人貼標籤。 膠帶貼護 拍照(JPG檔)。 上傳財產管理系統。首頁資訊服務會計資訊系統 財產增加 驗收 申、採購 預算 保管(申購)人簽名 加註日期 有獎補助款字樣? 請確認財產存放位置 年度是否正確 保管 注意事項 財產不得閒置、備有使用紀錄 財產應盤點 財產故障填具修繕單(註明財產編號) 財產遺失，報請事務組報警察機關，取得報案三聯單，保管單位簽呈說明，並檢附財產遺失清單，轉會保管組，經校長核可後編入下年度報廢預算 工作項目 移轉 修護 盤點 減損 財產應保持堪用狀態 保管人負有財產損壞報修之責 至會計室預算系統填具財產修護申請單[請註明財產卡號] 校內維修請填具報修單(至事務組)，或線上報修 移轉 修護 盤點 減損 總務處保管組定期或不定期盤點稽查。 各單位保管人及保管人負有自行盤